Имущественный налоговый вычет в 2019 году при продаже изменения разъяснения

Содержание
  1. Изменения и разъяснения по имущественному налоговому вычету в 2019 году – ст 220 НК РФ, при покупке квартиры, пример, продаже
  2. Законодательная база (ст 220 НК РФ)
  3. Обстоятельства получения вычета (размер)
  4. При покупке/продаже квартиры
  5. При строительстве дома
  6. При продаже автомобиля
  7. Порядок получения
  8. Список необходимых документов
  9. Как правильно рассчитать (пример)
  10. Срок давности
  11. Имущественный налоговый вычет при продаже в 2019 году изменения разъяснения
  12. Имущественный налоговый вычет в 2019 году: изменения, разъяснения
  13. Налоговый вычет при покупке имущества в 2019 году
  14. Налоговый вычет за лечение в 2019 году изменения разъяснения
  15. Налоговые вычеты в 2019 году
  16. Налоговый вычет при продаже квартиры — изменения, как получить
  17. Налоговый вычет при покупке имущества в 2018 году
  18. Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2018 году: изменения, разъяснения
  19. Размер социального налогового вычета в 2019 году: кто и как им может воспользоваться
  20. Имущественный вычет в 2019 году: изменения и разъяснения
  21. Все про имущественный налоговый вычет
  22. Имущественный налоговый вычет в 2019 году
  23. Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2019 году
  24. Имущественные налоговые вычеты в 2018 году
  25. Налоговый вычет при покупке квартиры 2018: изменения
  26. Имущественный налоговый вычет
  27. Имущественный налоговый вычет в 2019 году изменения разъяснения при продаже
  28. Имущественный вычет 2019: изменения разъяснения
  29. Изучаем изменения в законе об имущественном налоговом вычете
  30. Налоговый вычет при покупке квартиры: что изменилось к 2019 году
  31. Изменения в налоговом вычете при покупке квартиры в 2019 году
  32. Имущественный налог в 2019 году изменения разъяснения
  33. Имущественный налоговый вычет: разъяснения для 2019 года
  34. Налоговые вычеты по НДФЛ в 2019 году
  35. Имущественный вычет 2019
  36. Все про имущественный налоговый вычет
  37. Общие правила предоставления вычетов
  38. Обязательные условия для получения вычета
  39. Как определяется сумма к возврату
  40. Как получить вычет через ИФНС

Изменения и разъяснения по имущественному налоговому вычету в 2019 году – ст 220 НК РФ, при покупке квартиры, пример, продаже

Имущественный налоговый вычет в 2019 году при продаже изменения разъяснения

В нынешнем году имущественный налоговый вычет подлежит оформлении исключительно по той недвижимости, которая была куплена до 2019 года.

С недавнего времени в налоговом законодательстве вступили в силу некоторые поправки, зная которые можно исключить вероятность получения отказа от налогового органа. По этой причине целесообразно рассмотреть их подробней.

Законодательная база (ст 220 НК РФ)

Основным нормативно-правовым актом принято считать статью 220 Налогового Кодекса РФ. Именно в нем произошли основные изменения и разъяснения по имущественному налоговому вычету.

Воспользоваться имущественным налоговым вычетом в случае продаже либо покупки имущества могут все без исключения граждане, которые официально получают доход, из которого удерживается налог по установленной ставке в 13%.

Однако необходимо обращать внимание на имеющиеся изменения и разъяснения. Право на налоговый вычет квартир вправе подтвердить выписка из Единого реестра прав.

Подобного рода разъяснения впервые были выпущены представителями ФНС в Письме от августа 2016 года.

До недавнего времени право собственности могло официально подтвердить свидетельство о регистрации права собственности.

Однако, начиная с 2016 года, сотрудники Россреестра больше не занимаются выдаче такого документа.

Отныне их заменяет соответствующая выписка из реестра прав — на основании статьи 2 Федерального закона № 360 от июля 2016 года.

По этой причине представители налогового органа приняли решение о возможности оформить вычет благодаря такой выписке.

Тем лицам, кто приобрел недвижимости в период до 15 июля, нет необходимости обращаться по вопросу оформления выписки.

В таком случае допускается возможность к декларации приложить свидетельство, которое ранее было выдано во время заключения юридически значимой сделки.

При этом те физические лица, которые приобрели недвижимость после указанного периода, должны будут в обязательном порядке сдавать в налоговый орган такой документ.

К сведению — во время регистрации выписка предоставляется на бесплатной основе. В случае утраты выписки физическими лицами, то возникает необходимость оформить новую.

Более того, такой документ подлежит выдаче в случае потери соответствующего свидетельства о праве собственности, что было подтверждено представителями Росреестра.

Выписка может быть оформлена при необходимости:

  • путем личного обращения;
  • либо с помощью формирования запроса через официальный портал Росреестра.

Помимо этого необходимо обращать внимание на то, что налоговый орган оставляет за собой право без всяческой проверки взыскать НДФЛ, если граждане получили противозаконно налоговый вычет. Об этом дополнительно изложено в Письме ФНС от апреля 2017 года.

Обстоятельства получения вычета (размер)

В зависимости от обстоятельств, которые стали причиной в обращении в налоговый орган с целью оформления вычета, его размер может различаться между собой. По этой причине будет вполне целесообразно рассмотреть каждую ситуацию по отдельности.

При покупке/продаже квартиры

В течении продолжительного периода, начиная с 2008 года и по настоящее время, максимально допустимый лимит в случае оформления рассматриваемого типа вычета для при покупке жилья составляет 2 млн. рублей.

Благодаря имеющемуся значению не составит труда рассчитать, что положенный размер возврата составит 260 тысяч рублей (беря во внимание установленные 13%).

В случае с ипотекой, необходимо обращать внимание на некоторые немаловажные особенности.

Следует помнить, что еще в 2014 году был утвержден лимит по рассматриваемому типу имущественного вычета по вопросу погашения ипотечной задолженности, который на сегодня составляет 3 миллиона рублей.

С целью расчета показателей возврата нужно брать во внимание несколько показателей, а именно:

Размер налогооблагаемого дохода временной периодКоторый должен брать во внимание во время оформления возврата
Затраты, которые напрямую связаны с покупкой квартируОбязательно должны быть подтверждены документально
Сумма налогового вычетаКоторая на текущий момент установлена нормами налогового законодательства

Обращая внимание на указанные особенности можно исключить вероятность возникновения различного недопонимания.

При строительстве дома

Рассматриваемый вычет в случае строительства дома должен рассчитываться таким же образом, что в случае с покупкой готового объекта недвижимости.

В данном случае речь идет о максимально допустимом размере вычета в 2 миллиона рублей, из чего вытекает следующее:

Если же фактические затраты на строительство недвижимости меньше указанного размераТо возврат составляет 13% от подтвержденной суммы затрат
В случае затрат больше максимально допустимого лимитаТо с превышающего размера рассчитывать на возврат не приходится

Помимо этого, гражданами России допускается возможности вернуть НДФЛ за уплаченные финансовому учреждению средства в счет погашения долговых обязательств по начисленным процентам по целевому займу на возведение жилья.

В данном случае нужно помнить:

  • допустимая максимальная сумма вычета составляет 3 миллиона рублей;
  • вернуть можно не больше 390 тысяч рублей.

Обращая внимание на указанные особенности можно снизить вероятность недопонимания с представителями ФНС по месту регистрации недвижимости.

При продаже автомобиля

В случае продажи транспортного средства, в частности автомобиля, рассматриваемый налоговый вычет может быть заявлен в сумме:

  • затрат, которые были понесены во время приобретения автомобиля, при условии наличия документального подтверждения;
  • 250 тысяч рублей в случае отсутствия возможности документально подтвердить размер понесенных затрат.

К примеру, в случае получения транспортного средства по наследству. Правила подробно изложены в действующих нормах российского законодательства.

Порядок получения

С целью оформления имущественного вычета возникает необходимость сформировать и передать в налоговый орган декларацию.

После принятия соответствующей декларации и сопутствующей документации, налоговая инспекция инициирует камеральную проверку, по завершению которой будет принято определенное решение.

Максимальный период поверки составляет 3 месяца с момента подачи соответствующего заявления. Приняв положительное решение налогоплательщик должен быть поставлен в известность в последующие 10 календарных дней.

Налогового органу после этого нужно будет порядка 1 месяца с целью перечисления средств на расчетный сет налогоплательщика.

Список необходимых документов

Прежде чем обратиться в территориальное подразделение налогового органа возникает необходимость сформировать декларацию форме 3-НДФЛ, а после приложить к ней пакет дополнительной документации.

Согласно нормам налогового законодательства к дополнительным документам принято относить:

  • составленное по правилам налогового и гражданского законодательства заявление;
  • сформированную справку по форме 2-НДФЛ;
  • копии всех заполненных страниц общероссийского паспорта заявителя и свидетельство о регистрации официального брака (в случае его наличия);
  • копию подписанного договора купли-продажи;
  • копию имеющегося свидетельства об объекте недвижимости;
  • сформированную выписку из банковского учреждения относительно внесения обязательных платежей совместно с квитанциями.

Согласно нормам налогового законодательства обратиться в территориальное подразделение ФНС по вопросу оформления вычета можно в течении всего отчетного календарного года.

Как правильно рассчитать (пример)

Рассмотрим порядок расчета рассматриваемого виды вычета на конкретном примере для исключения вероятности возникновения недоразумения в дальнейшем.

Итак, физическое лицо за 2017 год получил прибыль в размере 1,5 миллионов рублей, причем сумма НДФЛ составила порядка 195 тысяч руб.

Жилая недвижимость была приобретена в ипотеку, стоимость составила 2,5 миллиона рублей. Из этого следует, что размер налогового вычета составляет 260 тысяч рублей.

Во время формирования запроса совместно с необходимым пакетом документов в нынешнем году, физическое лицо оставляет за собой юридическое право рассчитывать на сумму в 195 тысяч рублей, из-за чего подавать заявку на проценты не имеет смысла.

К сведению — налоговый вычет в случае ипотечного кредитования напрямую зависит от того, когда именно было куплено имущество.

Срок давности

Граждане России оставляют за собой право подать документы на получение вычета в течении всего календарного года.

Ограничение при этом является 30 апреля и применимо только к лицам, которые помимо заявления вынуждены отчитываться по доходам, с которых еще не был удержан НДФЛ.

: нужные сведения

К примеру, если гражданин продал транспортное средство, а его период пользования превысил 3 года.

В завершении можно сказать — с недавнего времени в налоговом законодательстве произошли некоторые изменения, о которых было рассмотрено в статье.

Обращая внимание на них можно исключить вероятность получения отказа при попытке оформить налоговый вычет в 2019 году и дополнительно избежать различного недопонимания с налоговым органом.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Источник: https://zanalogami.ru/izmenenija-i-razjasnenija-po-imushhestvennomu-nalogovomu-vychetu/

Имущественный налоговый вычет при продаже в 2019 году изменения разъяснения

Имущественный налоговый вычет в 2019 году при продаже изменения разъяснения

  1. Возврат составляет 13% от стоимости недвижимости по договору, но не более чем 260 000 рублей, если право на вычет возникло после 1 января 2014 года(до 2014 года -ограничение 130 000 рублей).
    Пример №1: недвижимость стоит 5 000 000 рублей. Вычет 260 000 рублей
    Пример №2: недвижимость стоит 1 500 000 рублей.

    Вычет 195 000 рублей

  2. Ежегодно можно возвращать не более чем 13% от годового дохода, облагаемого НДФЛ 13%(с учетом ограничение первого пункта).
    Пример: заработная плата за год 1 000 000 рублей. Цена квартиры 1 500 000 рублей. За год Вам вернут 130 000 рублей (13% от годовой зарплаты).

    Остаток — нужно будет оформиться на следующий год, чтобы дополучить оставшуюся сумму.

  • на покупку, строительство, достройку и отделку жилого дома, квартиры, комнаты (либо доли в них); а также земельного участка (доли в нем), на котором расположен дом, или предоставленного под жилищное строительство;
  • на уплату процентов по кредитам и ипотечным займам, выданным для строительства/покупки вышеупомянутых объектов;
  • на проценты по банковским кредитам, взятым для перекредитования ипотечных займов и кредитов.
  1. Если право на вычет по недвижимости возникло после 1 января 2014 года, то суммы вычета по ипотечным процентам ограничена 3 000 000 рублей.
  2. Если право на вычет по недвижимости возникло до 1 января 2014 года, то суммы вычета по ипотечным процентам не ограничена и составляет 13% от этих расходов.
  3. Так как сумма вычета напрямую зависит от суммы дохода, полученного за год, и больше чем НДФЛ, удержанный с дохода, не вернут, то вычет при ипотеке имеет смысл заявлять в год получения остатка основного имущественного вычета. Собирать документы в банке по ипотеке ежегодно, на что уйдет время, бессмысленно, если Ваш доход не покрывает даже основной имущественный вычет. Проще: в год получения остатка основного вычета, собрать в банке документы с начана кредитования по коннец прошедшего года и подать их все разом.
    Пример №1: доход за 2019 год 1 500 000 рублей, НДФЛ равен 195 000 рублей. Стоимость квартиры 2 500 000 рублей(значит можно вернуть 260 000 рублей основного имущественного вычета), также есть ипотека. В 2019 году, заявляя вычет за 2019 год, вернут только 195 000 рублей, соответственно нет смысла указывать вычет по ипотеке, так как 195 000 рублей — это только часть основного вычета и есть еще остаток в сумме 65 000 рублей, который можно будет вернуть на будущий год.
    Пример №2: доход за 2019 год 2 500 000 рублей, НДФЛ равен 325 000 рублей. Стоимость квартиры 2 500 000 рублей(значит можно вернуть 260 000 рублей основного имущественного вычета), также есть ипотека. Имеет смысл подать на основной имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам в 2019 году, при оформлении за 2019 год.

Еще почитать:  Как оформить договор займа между физическими лицами

…Директор — один из учредителей нашего ООО. Кроме зарплаты получает дивиденды. Руководитель купил квартиру и сейчас хочет получить имущественный вычет. С каких доходов он вправе заявить его в декларации. (из письма главного бухгалтера Любови Михайловой, г. Челябинск)

Такой вычет можно получить в ИФНС по месту жительства (п. 7 ст. 220 НК РФ), либо по месту работы (п. 8 ст. 220 НК РФ). Для этого нужно собрать все документы, подтверждающие приобретение недвижимости, расходы на ее приобретение, право собственности на недвижимость и справку 2-НДФЛ (подп. 2, 6, 7 п. 3, п. 4 ст. 220 НК РФ).

Имущественный налоговый вычет в 2019 году: изменения, разъяснения

В перечне важнейших потребностей человека жилье занимает одно из лидирующих мест. Покупка россиянами дома либо квартиры поощряется и поддерживается государством.

Для социально незащищенных граждан РФ предусмотрены программы, предлагающие различные формы финансовой помощи в решении жилищного вопроса. Есть меры поддержки, доступные всем работающим налогоплательщикам, не зависящие от статуса и величины доходов.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году смогут использовать те, кто оплатил квадратные метры из собственных сбережений или оформил целевой кредит.

Налоговый вычет при покупке имущества в 2019 году

стоимости жилья; расходов на: приобретение жилья (стоимость жилья по договору); строительные и отделочные материалы (для квартиры и комнаты только отделочные); оплату услуги по строительству и отделке; разработку проектно-сметной документации; подключение к сетям или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации (только для жилого дома).

  • произвелась оплата лекарств, что пошли на ваше персональное лечение, а также на лечение ваших родственников, причем лекарства были выписаны врачом;
  • если лекарственные препараты, которые были вами приобретены, включаются в список тех, на которые распространяется налоговый вычет.

Налоговый вычет за лечение в 2019 году изменения разъяснения

Российское законодательство предусматривает ряд мер по снижению налоговой нагрузки на граждан. Это выражается в уменьшении налогооблагаемой базы или возврату уже оплаченного ранее налога. Называется этот процесс налоговым вычетом. В зависимости от ситуаций вычеты подразделяются на:

Налоговые вычеты в 2019 году

Источник: https://uristtop.ru/darenie-nedvizhimosti/imushhestvennyj-nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-v-2018-godu-izmeneniya-razyasneniya

Налоговый вычет при продаже квартиры — изменения, как получить

При реализации жилья в 2014 году для пенсионеров вычет возможен на всю сумму прибыли, если период владения объектом недвижимости составляет больше трех лет.

Если же он меньше, то пенсионер вправе по своему усмотрению выбрать способ уплаты налога и получения вычета: он предоставляется пенсионерам на полную сумму прибыли от реализации жилья, если ее стоимость не превышает 1 миллиона руб.

или же снижение налоговой базы на сумму затрат, понесенных пенсионером при покупке этого объекта. То есть, фактически пенсионеры освобождены от оплаты налога с продажи недвижимости.

Все доходы, получаемые гражданами, подлежат обложению налогом. Уплата налогов — это неотъемлемая часть нашей жизни. При этом в некоторых случаях государство Российской Федерации предлагает физическим лицам некоторые льготы.

Речь идет о налоговых вычетах.

В этой статье мы подробно разберем налоговый вычет, предоставляемый в случае продажи квартиры: кто имеет право его получить, в каком объеме и в какие сроки, а также рассмотрим все изменения законодательства в данной сфере на 2018 год.

Налоговый вычет при покупке имущества в 2018 году

Для возврата уплаченного налога физлицо должно предоставить справку о доходах за прошедший год от работодателя по форме 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ. Полный список документов есть на сайте ФНС. Нужно сообщить реквизиты банковского счета для зачисления возвращаемых сумм. В этом случае ИФНС законом дается 3 месяца на камеральную проверку и 1 месяц на перевод средств.

ИФНС производит расчет налога с учетом применения положенного вычета и возвращает переплату на банковский счет покупателя недвижимости. Льгота может быть предоставлена в сумме, не превышающей годового налогооблагаемого дохода заявителя. Остаток переходит на следующие периоды.

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2018 году: изменения, разъяснения

На имущественный вычет за 2018 год можно подавать в течение 3-х следующих лет: 2019, 2020, 2021. То есть конечный срок для подачи декларации 3-НДФЛ за 2018 год — это 31 декабря 2021 года. Если будете сдавать в налоговой лично — обратите внимание на дни работы инспекции.

Пример №2: доход за 2018 год 2 500 000 рублей, НДФЛ равен 325 000 рублей.

Стоимость квартиры 2 500 000 рублей (значит можно вернуть максимум 260 000 рублей основного имущественного вычета на человека), также есть ипотека.

Имеет смысл подать на основной имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам в 2019 году, при оформлении за 2018 год, так как уплаченного НДФЛ для этого хватит.

Размер социального налогового вычета в 2019 году: кто и как им может воспользоваться

Это вид социального вычета действует с 1 января 2017 года, поэтому говорить о большой практике его предоставления не приходится, между тем схема компенсации не отличается от других случаев. Неизменными являются пакет документов и порядок действий налогоплательщика.

К социальным вычетам относятся компенсация затрат на обучение, медицинскую помощь, благотворительность и другие статьи расходов. Рассчитывать на возврат средств могут преимущественно физлица, среди претендентов также индивидуальные предприниматели – плательщики НДФЛ.

Главное отличие от стандартного вычета заключается в том, что сумма, подлежащая компенсации, уже удержана с налогоплательщика. Это означает, что налог сначала придется заплатить, после чего можно рассчитывать на его возмещение.

Подлежит возврату определенная часть затрат на следующие нужды:

Имущественный вычет в 2019 году: изменения и разъяснения

Текущие изменения не коснулись общих правил и условий получения льготы, также не изменились документы на имущественный налоговый вычет в 2019 году.

Физлица-резиденты России получают вычеты по неизменным правилам с 2014 года – или у работодателя, или в налоговой инспекции.

В последнее время законодательные правки имеют точечных характер и не затрагивают большинство работодателей. Так, в 2018 году корректировки произошли в отношении:

Работодатель учитывает льготы по НДФЛ при расчете выплат сотрудникам, в том числе – при расчете зарплаты. И вся проблема в том, что правила по налоговым льготам постоянно уточняются на законодательном уровне .

Текущий год – не исключение, изменения затронули и имущественный вычет 2019 г. (об этом расскажем далее). Отслеживать каждую правку Налогового кодекса – это дополнительная работа, отнимающая много времени.

Гораздо удобнее считать зарплату и вычеты автоматически – в программе БухСофт.

Рекомендуем прочесть:  Ученический проездной билет цена 2019 спб

Все про имущественный налоговый вычет

Обратим внимание на изменения в 2018 году, которые позволяют гражданам обойтись без подачи заявления о перечислении вычета. Этот документ заполнялся в обязательном порядке и подавался одновременно с декларационным бланком.

Еще в 2016 году ФНС издало разъяснения, позволяющие проводить вычет даже без заявления гражданина. В 2018 году эта норма была воспроизведена на законодательном уровне.

Факт подачи декларации является достаточным основанием для перечисления средств на счет, чьи реквизиты представил заявитель.

Вернуть часть денег из бюджета может любой гражданин, имеющий официально подтвержденный доход и подтвердивший перечисление НДФЛ. Наиболее простым вариантом является подтверждения факта трудоустройства, при котором удержанием НДФЛ занимается работодатель. В этом случае сумма удержанного и перечисленного налога будет зафиксирована в справке 2-НДФЛ.

Имущественный налоговый вычет в 2019 году

По общему правилу, как вы уже поняли, для недвижимости действует временной лимит в 5 (пять) лет. И лишь в 2021 году может наступить то время, когда налог конкретно с вашего недвижимого имущества платить не придется.

Если, конечно, чиновники не примут изменения. По объектам, взятым в собственность до 01.01.2016, установленный лимит в 3 (три) года истекает край в 2018 году.

Значит, отчитываться по «старым» объектам налогоплательщики будут последний раз в 2019 году.

С ИФНС вариант рекомендован также тем, кто так или иначе будет подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Например, в связи с продажей какого-либо личного имущества и обязанностью отчитаться.

Например, когда гражданин продает свой автомобиль, купленный всего лишь год назад. Только тут срок не резиновый. Дедлайн строгий — 30 апреля по итогам отчетного года.

То есть года, в котором совершена сделка, по которой вы обязаны отчитаться.

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2019 году

Социальная политика Российской Федерации не сводится исключительно к выделению финансирования на пособия в пользу определенных категорий населения. Граждане, участвующие в развитии инфраструктуры, также получают поддержку. Им полагается имущественный вычет.

  • неработающие;
  • пенсионеры всех категорий;
  • часть индивидуальных предпринимателей;
  • нерезиденты и иные.

Подсказка: в супружеской паре льготу может оформить один из партнеров вне зависимости от того, на кого оформлена собственность. Согласно параграфам Семейного кодекса имущество пары считается совместным, если иного не оговорено в супружеском договоре.

Рекомендуем прочесть:  Ст 228 Законопроект 2019

Имущественные налоговые вычеты в 2018 году

  • договор долевого участия в строительстве или документ об уступке права требования плюс все соглашения и приложения к ним;
  • платежные поручения или иные документы, подтверждающие факт оплаты долевого участия в строительстве;
  • акт приемки-передачи или другой документ, подтверждающий факт передачи квартиры или комнаты.

При расчете НДФЛ одним из базовых показателей является доход, что получен от продажи недвижимости. Согласно действующему налоговому законодательству, эту сумму-основу можно уменьшить на 1000 000 рублей. Это и будет имущественный налоговый вычет в 2018 году.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2018: изменения

Пример №2: доход за 2017 год 2 500 000 рублей, НДФЛ равен 325 000 рублей. Стоимость квартиры 2 500 000 рублей(значит можно вернуть 260 000 рублей основного имущественного вычета), также есть ипотека. Имеет смысл подать на основной имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам в 2018 году, при оформлении за 2017 год.

Пример №2: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2017 году. Вычет будет предоставлен и с дома и с квартиры на сумму до 2 000 000 рублей.

  • Вычет по ипотечным процентам ограничен суммой в 3 000 000 рублей.

    Таким образом, если раннее налогоплательщик получал 13% от всех расходов по уплате ипотечных процентов, то теперь есть лимит, свыше которого вычет предоставляться не будет.

  • Имущественный налоговый вычет

    В размере доходов от продажи жилого имущества, которое находилось в собственности у заявителя не менее определенного срока: в общих случаях – 5 лет по недвижимости, купленной не ранее 2016 г.

    , а при получении недвижимости в результате приватизации, по дарственной или в порядке наследования, необходимый для освобождения от налогообложения период владения снижается до 3 лет, такой же срок действует по объектам, приобретенным до 2016 г.).

    Максимальное ограничение вычета – 1 млн руб., т.е. вернуть можно до 130 тыс. руб. налога.

    Имущественный вычет регламентируется нормами Налогового кодекса, особенности его получения прописаны в ст. 220 НК РФ.

    Этот вид льготы введен для возмещения физическим лицам части налога, ранее уплаченного с доходов по ставке 13%, при реализации операций с имуществом налогоплательщика.

    Сумма удержанного с заработков НДФЛ, имущественный вычет взаимосвязаны – льгота предоставляется с учетом объема перечисленного за гражданина подоходного налога за конкретный налоговый период.

    19 Фев 2019      juristsib         79      

    Источник: https://sibyurist.ru/samovolnye-postrojki/imushhestvennyj-nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-v-2019-godu-izmeneniya-razyasneniya

    Имущественный налоговый вычет в 2019 году изменения разъяснения при продаже

    Имущественный налоговый вычет в 2019 году при продаже изменения разъяснения

    Но! Расходы на покупку автомобиля Вы можете учесть в случае его продажи до истечения трех лет с момента приобретения.

    В таком случае у вас есть право уменьшить доход от продажи на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по приобретению автомобиля. Для этого целесообразно сохранять документы, подтверждающие эти расходы.

    Доходы от продажи автомобиля, который находился у вас в собственности три года и более, обложению НДФЛ не подлежат(п. 17.1 ст. 217 НК РФ, пп. 1 п. 1, пп. 1, 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

    Имущественный вычет 2019: изменения разъяснения

    • в год подписания акта приема-передачи, если у Вас был заключен договор долевого участия в строительстве, договор уступки прав требования к договору долевого участия в строительстве, договр ЖСК.Список документов на имущественный вычет при ДДУ
    • в год внесения записи в реестр прав на недвижимое имущество. Иными словами — когда Вы стали собственником купленной недвижимости.

    Интересное:  Проводки по начислению налогов с заработной платы

    Изучаем изменения в законе об имущественном налоговом вычете

    Право на имущественный вычет возникает в тот день, когда квартиру оформили в собственность. То есть если подписать все документы по купле-продаже в конце 2019 года, а право собственности оформить в январе 2019 года, то вычет можно будет получить лишь в 2019 году.

    Если вычет не был взят ранее, то его можно взыскать несколько раз. Однако наибольшая сумма не может быть больше 2-х миллионов (вычет 260 000). Важно помнить, что если был получен обычный вычет по налогам, то можно получить еще и процентный возврат по ипотеке.

    Налоговый вычет при покупке квартиры: что изменилось к 2019 году

    Право на предоставление документов возникает в момент, когда собственник жилья рассчитался за него в полном объеме. После этого, необходимо произвести регистрационные действия, чтобы зафиксировать свои права в государственных органах, и можно направлять заявление для возмещения части НДФЛ.

    Интересное:  Как запросить выписку из егрюл в налоговой

    Изменения в налоговом вычете при покупке квартиры в 2019 году

    Имущественный вычет в 2019-2019 годах и в предшествующее время претерпел ряд изменений, которые коснулись не только его размера, но и некоторых аспектов получения. Какие изменения были внесены в Налоговый кодекс и чем они грозят налогоплательщикам, вы узнаете из нашей статьи.

    Имущественный налог в 2019 году изменения разъяснения

    Ответ: Здравствуйте, Александр. Действительно, указав такую стоимость можно избежать уплаты НДФЛ. Но, на сегодняшний день в ФНС действуют новые правила, согласно которым указанная вами стоимость будет сравнена с реальной кадастровой стоимостью.

    Имущественный налоговый вычет: разъяснения для 2019 года

    Человек вправе увеличить получаемый вычет в два раза, если является единственным родителем или опекуном ребенка. Это возможно в случае гибели одного из супругов или его безвестном исчезновении. При заключении брака эта льгота отменяется, но может снова быть возвращена при разводе, если дети не были усыновлены новым мужем или женой пользователя вычета.

    Налоговые вычеты по НДФЛ в 2019 году

    В статье мы постараемся подробно рассмотреть все особенности получения по НДФЛ. Каждый, кто приобретает совершенно любую недвижимость – будь то квартира или же частный дом, имеет полное право на возврат НДФЛ, конечно же, при наличии, соблюдении и соответствии ряду условий прописанных в законодательстве РФ.

    Интересное:  Кто имеет право на приватизацию квартиры

    Имущественный вычет 2019

    Источник: https://mainurist.ru/nasledstvo/imushhestvennyj-nalogovyj-vychet-v-2018-godu-izmeneniya-razyasneniya-pri-prodazhe

    Все про имущественный налоговый вычет

    Имущественный налоговый вычет в 2019 году при продаже изменения разъяснения

    Имущественный налоговый вычет предоставляется при покупке или возведении нового жилья, а также при погашении процентов по ипотечному кредиту.

    В 2019 году никаких нововведений в порядок предоставления вычета не предусмотрено, однако ФНС издало ряд разъяснений, уточняющих отдельные спорные вопросы. В этом материале разберем, кто может претендовать на возврат средств из бюджета, и по каким правилам можно получить деньги за приобретенное или построенное жилье.

    Общие правила предоставления вычетов

    Механизм имущественных вычетов позволяет уменьшить налогооблагаемую базу для расчета и удержания НДФЛ. Используя вычет, гражданин сможет рассчитать переплату по налогу, которая и будет возвращена из бюджета.

    В 2019 году получить указанную льготу можно по следующим направлениям:

    Таким образом, главной целью предоставления имущественных вычетов является материальная поддержка граждан, вложивших собственные или кредитные средства в улучшение своих жилищных условий.

    Несмотря на возможности, которые предоставляет процедура получения вычета, закон содержит ряд важных запретов и ограничений. Вот какие нюансы нужно учитывать гражданам, планирующим приобрести жилье и обратиться в ИФНС за возвратом налога:

    • построенный или приобретенный объект недвижимости должен располагаться на территории РФ;
    • вычет будет предоставлен только после фактической регистрации права собственности через Росреестр – если договор купли-продажи или акт ввода в эксплуатацию еще не прошел регистрацию, право собственности не возникает, а в предоставлении вычета будет отказано;
    • не входят в сумму вычета средства, предоставленные по различным государственным и муниципальным программам – нельзя получить вычет по суммам материнского капитала, целевых бюджетных субсидий на покупку жилья, иным аналогичным мерам господдержки;
    • для возникновения права на вычет нужно подтвердить, что продавец фактически получил средства за квартиру – для этого представляется письменная расписка, платежное поручение банка или иной аналогичный документ.

    Важно, чтобы собственник по договору и получатель вычета совпадали в одном лице. Если недвижимость приобретали несколько лиц, получивших долевое право собственности, каждый из них сможет подать самостоятельное заявление на вычет.

    При совместной собственности супругов доли не определены, поэтому для оформления вычета им нужно подготовить письменное соглашение с распределением размера расходов на покупку объекта.

    Обязательные условия для получения вычета

    Вернуть часть денег из бюджета может любой гражданин, имеющий официально подтвержденный доход и подтвердивший перечисление НДФЛ. Наиболее простым вариантом является подтверждения факта трудоустройства, при котором удержанием НДФЛ занимается работодатель. В этом случае сумма удержанного и перечисленного налога будет зафиксирована в справке 2-НДФЛ.

    Право на вычет имеют и иные лица, не состоящие в трудовых отношениях:

    1. пенсионеры – они могут использовать для расчета вычета НДФЛ, удержанные за последние 3 года до увольнения с работы;
    2. предприниматели, задекларировавшие свои доходы, и самостоятельно уплатившие НДФЛ в бюджет;
    3. иные категории самозанятого населения, не имеющие статуса ИП – нотариусы, адвокаты и т.д.

    Возврат НДФЛ возможен только при фактическом поступлении налога в бюджет. Этот факт будет проверяться при рассмотрении декларации на вычет.

    Если недобросовестный работодатель удержал, но не перечислил налог в полном объеме, в предоставлении льготы будет отказано.

    Для ИП и иных категорий самозанятого населения, основанием для возврата средств будет декларационный бланк 3-НДФЛ, а также сведения о перечисленном налоге.

    Однако даже подтверждение официального дохода и НДФЛ, перечисленного в бюджет, позволит получить возврат средств из бюджета в размере, не превышающем законодательный лимит. Разберем, какая максимально возможная сумма вычета будет предоставлена гражданам в 2019 году.

    Как определяется сумма к возврату

    Даже в небольших населенных пунктах, стоимость недвижимости может достигать нескольких миллионах, а в крупных городах эта сумма будет еще выше. Однако законодатель устанавливает максимально возможные лимиты, которым могут воспользоваться граждане при обращении за вычетом:

    • для возведения нового жилья – не более 2 млн. руб.;
    • при покупке квартиры, комнаты, дома или доли в объекте недвижимости – не более 2 млн. руб.;
    • по процентам по ипотеке – не более 3 млн. руб.

    При этом с 2014 года было снято ограничение по количеству объектов недвижимости, при покупке которых можно претендовать на вычет.

    Если  с 2014 года гражданин совершал несколько сделок и приобрел два или более объекта недвижимости, он сможет представить к вычету затраты по всем объектам, однако не свыше законодательных лимитов.

    Для лиц, реализовавших свое право на вычет до 2014 года, такое правило не действует – повторное предоставление льготы для них будет невозможно.

    Приведем пример, который позволит раскрыть порядок предоставления вычета на фактически приобретенное жилье:

    1. по месту работы определяется размер заработка и сумма НДФЛ, перечисленного в бюджет – например, при годовом заработке в 1 млн. руб. сумма налога составит 130 тыс. руб.;
    2. определяются затраты на приобретение жилья, которые можно представить к вычету – например, при цене объекта в 4 млн. руб., в декларации можно указать только 2 млн. руб.;
    3. так как размер налогооблагаемой базы по месту работы не превышает сумму вычета, гражданин сможет получить из бюджета всю сумму НДФЛ, удержанную за год, т.е. 130 тыс. руб.;
    4. поскольку при расчете вычета сформировался неиспользованный остаток в сумме 1 млн. руб. (2 млн. руб. вычета – 1 млн. руб. дохода), его можно использовать при обращении в последующие годы.

    Таким образом, гражданин сможет получать вычет до тех пор, пока не исчерпает сумму законодательного лимита. В любом случае, максимальный размер вычета при покупке квартиры не превысит 260 тыс. руб., т.е. 13% от 2 млн.

    рублей. Однако аналогичной льготой могут воспользоваться иные собственники – супруг, другие члены семьи.

    Поэтому при оформлении жилья в долевую или совместную собственность, семья сможет вернуть налог по каждому правообладателю.

    Получение вычета по ипотечным процентам проходит по отдельной процедуре. Следовательно, собственник сможет воспользоваться сразу двумя вычетами – за покупку жилья, и по уплаченным процентам. Ограничения по сумме возврата процентов связаны только с законодательным лимитом в 3 млн. руб. – пока этот предел не исчерпан, можно подавать декларацию и возвращать средства из бюджета.

    Закон допускает и получение вычета по НДФЛ за предыдущие 3 года. В этом случае нужно подтвердить факт перечисления налога в бюджет по общим правилам. Также есть возможность получать текущее освобождение от удержания НДФЛ по месту работы. Для этого нужно выполнить следующие действия:

    • зарегистрировать сделку в Росреестре и получить выписку ЕГРН, подтверждающую возникновение права собственности;
    • получить в налоговых службах справку, подтверждающую право на вычет;
    • обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении вычета – при положительном решении вопроса, с работника не будет ежемесячно удерживаться подоходный налог, пока не исчерпается вся сумма вычета.

    Ключевым преимуществом такого варианта получения вычета является возможность подать документы, не дожидаясь истечения календарного года, в котором состоялась сделка. При возврате средств через ИФНС, декларацию можно подавать только в следующем году после регистрации права собственности.

    Как получить вычет через ИФНС

    Зарегистрировав право собственности в Росреестре, можно приступать к сбору документов для получения вычета. В обязательный комплект документов будут входить:

    1. декларационный бланк по форме 3-НДФЛ – его заполняет сам собственник, с расчетом налогооблагаемой базы и суммы налога к возврату;
    2. правоустанавливающие документы, подтверждающие факт возникновения права собственности – выписка ЕГРН, договор купли-продажи, передаточный акт;
    3. документы, подтверждающие фактическую передачу средств за объект продавцу – письменная расписка, платежное поручение с отметкой банка, квитанция и т.д.;
    4. справка из банковского учреждения, подтверждающая размер фактически уплаченных ипотечных процентов;
    5. общегражданский паспорт заявителя;
    6. справка 2-НДФЛ по каждому официальному месту работы – в этом документе будет указан размер дохода за предыдущий год, а также сумма удержанного налога;
    7. выписка с реквизитами банковского счета – возврат НДФЛ из бюджета возможен лишь в безналичной форме.

    Если подаются документы на вновь возведенное жилье, нужно представить акт ввода в эксплуатацию, договор с подрядной организацией, смету на строительные расходы и иные документы. При строительстве собственными силами, представляется сметная документация, а также платежные бланки, подтверждающие размер фактических расходов на возведение и приобретение стройматериалов.

    Полный комплект документации подается только в первый год обращения за вычетом. Если по вычету останется неиспользованная сумма, ее можно получить в последующие годы. В этом случае нужно представить лишь декларационный бланк 3-НДФЛ, так как остальные документы будут получены из архивных дел налоговой службы.

    Обратим внимание на изменения в 2018 году, которые позволяют гражданам обойтись без подачи заявления о перечислении вычета. Этот документ заполнялся в обязательном порядке и подавался одновременно с декларационным бланком.

    Еще в 2016 году ФНС издало разъяснения, позволяющие проводить вычет даже без заявления гражданина. В 2018 году эта норма была воспроизведена на законодательном уровне.

    Факт подачи декларации является достаточным основанием для перечисления средств на счет, чьи реквизиты представил заявитель.

    Подать документы на предоставление вычета через ИФНС можно следующими способами:

    • непосредственно в налоговую службу по месту регистрации гражданина – в этом случае, факт приема документов будет подтвержден распиской инспектора и штампом на экземпляре декларации;
    • по почте – для подтверждения факта отправки нужно сохранить квитанцию почтового отделения;
    • через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС – в этом случае все документы можно подать в электронной форме, если гражданин пройдет регистрацию в Личном кабинете с верификацией через портал госуслуг.

    Документы можно подать не только лично, но и через представителя. В этом случае доверенность нужно заверить через нотариат, и приложить к комплекту остальных документов. Все документы подаются в копии – заверить их подлинность должен сам гражданин своей подписью.

    В 2018 году ФНС сократила общий срок рассмотрения документов и перечисления средств, хотя в законе такое изменение не отражено.

    На проверку документов, по-прежнему, дается не более 2 месяцев, однако ФНС будет соблюдать такой максимальный срок только при возникновении оснований для дополнительной проверки.

    При вынесении положительного решения, деньги будут перечислены в безналичной форме в срок, не превышающей 30 дней.

    Отказ в предоставлении вычета можно оспорить в административном и судебном порядке. Жалобу можно подать на имя вышестоящего должностного лица ФНС, а при отрицательном решении – в судебные инстанции. Положительное решение суда будет исполнено в принудительном порядке через Управление Федерального казначейства РФ.

    Источник: https://lgotarf.ru/nalogi/article/imushhestvennyj-nalogovyj-vychet

    Юридические консультации
    Добавить комментарий