Как рассчитать налог с продажи недвижимости в 2019 году

Содержание
  1. Налог с продажи квартиры в 2019 году: новый закон, изменения
  2. Ситуации, когда налог при продаже квартиры облагается налогом
  3. Правильный расчет суммы налога при продаже квартиры или любой другой недвижимости
  4. Какие документы нужны для того чтобы заплатить налог
  5. Важные сроки
  6. Некоторые советы как сделать более комфортной уплату налогов
  7. Тонкости по расчету налога
  8. Особенности налога начисления для пенсионеров
  9. Льготы при реализации жилья
  10. Налог с продажи недвижимости с 2019 года для физических лиц
  11. Общие сведения
  12. Как рассчитывается налоговая база
  13. О налоговых вычетах и некоторых фактах
  14. Как рассчитать налог с продажи недвижимости в 2019 году
  15. Налог с продажи квартиры в 2019 году
  16. Налог на недвижимость в России в 2019 году
  17. Ндфл с продажи недвижимости в 2019 году для физических лиц
  18. Налог с продажи недвижимости в 2018
  19. Как уплачивается налог с продажи коммерческой недвижимости физлицом
  20. Налог с продажи квартиры 2019 г
  21. Налог с продажи квартиры в 2019 году для физических лиц
  22. Налог с продажи квартиры в 2019 году, новый закон
  23. Подробно о повышении налога на недвижимость с 2019 года
  24. Как рассчитать налог для физических лиц при продаже недвижимости в 2018 году
  25. Налог при продаже квартиры в 2019 году для физических лиц — изменения
  26. Нужно ли платить налоги с продажи квартиры
  27. С какой суммы не платится налог в 2019 году
  28. Сколько в собственности должна быть квартира, чтобы не платить налог
  29. Налог на продажу квартиры менее 5 лет в собственности — новый закон
  30. Налогообложение для нерезидентов при продаже недвижимости в 2019 году
  31. Если квартира в собственности менее 3 лет, нужно ли платить налог
  32. Как стать нерезидентом РФ
  33. Имущественный вычет при покупке квартиры в 2019 году — изменения
  34. Налог при продаже недвижимости в 2019 году
  35. В каких случаях необходимо платить налог
  36. Расчет налога при продаже недвижимости

Налог с продажи квартиры в 2019 году: новый закон, изменения

Как рассчитать налог с продажи недвижимости в 2019 году

Совсем недавно вышел новый налог, который будет взиматься с продажи квартиры, начиная с 2019 года, и этот новый закон имеет много тонкостей. Владельцам квартир придется приготовиться к более жестким требованиям при продаже своей собственной недвижимости. Все это привело к тому, что у населения возникли вопросы. Это самые разноплановые моменты, которые требуют уточнения.

Ситуации, когда налог при продаже квартиры облагается налогом

Государство воспринимает факт продажи квартиры в большинстве случаев, как доход, который получает население. Связано это с тем, что покупка квартиры была осуществлена за одну цену, а продажа, в связи с ростом стоимости недвижимости осуществляется, как правило по более высокой цене.

Вот именно эта разница в стоимости продажи и покупки жилья воспринимается государством, как получение прибыли для физического лица.

Именно эта сумма и облагается налогом.

Но есть ряд случаев, когда можно избежать уплаты суммы. В этом случае можно не платить тем, кто:

  • владеет недвижимостью не менее 3 лет;
  • владеет недвижимостью менее 5 лет.

Этот вопрос не касается нерезидентов. Они не получают налоговых вычетов. К тому же, сумма налога доходит до 30%, в случае, если они владели жильем менее 3 лет. Важно учесть, что срок владения жильем нужно считать не годами, а помесячно.

Читайте еще: Закон о неуважении к власти принят

Правильный расчет суммы налога при продаже квартиры или любой другой недвижимости

Второе нововведение заключается в том, что сумму налога с продажа квартиры начиная с 2019 года будут брать по новому закону. Его будут взимать не из той суммы, которую указывают покупатель и продавец при заключении сделки. А с той, которую укажет оценщик службы кадастровой стоимости.

Это вызвано тем, что большинство, пытаясь избежать выплаты большой суммы, указывали явно заниженную стоимость заключения сделки.

В случае если жилье не покупалось, а было получено в дар или по наследованию, то предоставляется фиксированная сумма, с которой не берется налог. На данный момент оно составляет 1 млн руб.

Рассчитывают стоимость налога соответствующим образом:

  • коэффициент составляет 0,7;
  • 0,7 нужно умножить на стоимость которую указал кадастровый оценщик;
  • в случае, если квартира не покупалась, а она была получена по наследству или в дар, то из указанной суммы вычитают 1 млн руб;
  • из оставшейся суммы будет вычитаться 13-% налог.

Это фиксированная сумма налога, связанная с получением доходов частными лицами в пользу государства.

Читайте еще: Банковский вклад или квартира под сдачу, что выгоднее?

Какие документы нужны для того чтобы заплатить налог

Помимо того, что частное лицо должно заплатить налог на доход физических лиц от совершенной сделки с недвижимостью, там же необходимо заполнить налоговую декларацию по определенной форме.

Это нужно сделать до конца календарного года, когда была осуществлена сделка.

Очень важно соблюсти определенную последовательность действий:

  • лицо должно прийти в налоговую службу;
  • заполнить соответствующую форму декларации;
  • расчет налога делается самим частным лицом – делается это в соответствии с доходом от полученной выгоды.

Заполняется налоговая декларация до того, как платится налог.

Что касается списка документов, которые необходимы для того, чтобы совершить сделку и заплатить налог – это следующие бумаги:

  • паспорт лица, платящего налог;
  • оригинал договора купли-продажи – здесь важно учесть, что необходимы два договора – тот который был осуществлен при покупке, и тот, который был при продаже одной и той же квартиры лицом, которое владело недвижимостью в течение менее чем 3 лет;
  • свидетельство о регистрации права собственности лицом платящим налог;
  • для того, чтобы получить фиксированный вычет в размере 1 млн руб., необходимо также предоставить свидетельство о том, каким образом было осуществлено вступление в наследство, это может быть, например, договор о приватизации или дарственная, оформленная на лицо, платящее налог;
  • любые банковские чеки реквизиты о получении суммы;
  • помимо этого, могут быть предоставлены расписки тем лицом, которое получило деньги – то есть, необходимо подтверждение получения денежных средств.

Читайте еще: Нерестовый запрет 2019 в Астраханской области

Интересно!

Не забывайте уточнять о том, что форма налоговой декларации, начиная с нового календарного 2019 года, будет отличаться от той, которая действовала в предыдущее время.

Важные сроки

Необходимо осознавать, что в принципе, существует два срока:

  • один – это срок в течение, которого необходимо заполнить и подать в налоговую службу налоговую декларацию по соответствующей форме;
  • второй срок – это срок в течение, которого необходимо заплатить налог по рассчитанной сумме.

После того, как был рассчитан налог с продажи квартиры, необходимо в 2019 году заплатить все налоги по новому закону по наследству. Несоблюдение сроков грозит штрафами.

Можно рассмотреть на примере, как правильно соблюсти сроки, чтобы не нажить себе неприятности:

  • так, если владение квартиры было больше чем 3 года, а сама недвижимость была продана в 2018 году, то в срок по апрель месяц включительно текущего 2019 года, необходимо подать в органы налоговой службы заполненную по всем правилам и по нужной форме налоговую декларацию от физического лица;
  • но это не все, так как дальше необходимо будет заплатить сам налог – сделать это обязательно нужно до 15 июля текущего 2019 года.

Читайте еще: В России легализуют магию и колдовство

Некоторые советы как сделать более комфортной уплату налогов

В связи с тем, что весна является “горячей” порой в налоговой службе, то сюда лучше идти в другое время года. Особенно это касается момента, приходящегося на март и апрель месяц.

Если есть возможность, то стоит заполнить декларацию, а потом заплатить налог до этого периода, чтобы не стоять в очередях и не тратить на это достаточно большое количество времени.

Важно!

При просрочке вышеуказанных дат придется оплатить штраф.

Сумма штрафа за то, что декларация подана не вовремя, то есть после указанного выше срока, может быть различной – начиная от 1000 руб., заканчивая суммой, составляющей 30% от суммы общего налога, который нужно будет заплатить при реализации недвижимости.

Если же декларация была подана вовремя, но не был вовремя уплачен налог, то пеня за просрочку доходит до 20% от общей суммы долга, то есть неуплаченного налога с продажи недвижимости.

Совет!

Если хочется избежать уплаты налога, то для этого иногда необходимо просто набраться терпения и выждать минимальный срок. Он составляет всего лишь 3 года. После того, как прошло 3 года после покупки недвижимости то приобретенное жилье можно продавать, не уплачивая налоговые взносы государству. 

Тонкости по расчету налога

Иногда при расчете стоимости необходимого налога могут возникнуть определенные вопросы. Как правило, они возникают вследствие того, что кадастровая стоимость, то есть кадастровая оценка объекта на первый день года заключения сделки не определена еще. В этом случае налог на доходы физических лиц будет браться с той стоимости объекта, которую прописывают в договоре.

Но стоит учесть, что в текущем году эти моменты уже будут закрыты, так как кадастровая стоимость будет начислена на все объекты недвижимости.

Обратите внимание!

Если вдруг бывший и будущий собственник жилья захотят схитрить по отношению к налоговым органам, указав в договоре заниженную стоимость сделки, то исполнители налоговой службы могут провести доначисление налога. И, к тому же, все еще закончится выпиской штрафа. Сумма штрафа может достигать 20% от того что было сокрыто.

То есть если была скрыта сумма в 500000, то 20% штрафа от нее составит 125000. Поэтому, нерадивым продавцам придется заплатить не только налог с 500000, но еще плюс с 250000 рублей.

Особенности налога начисления для пенсионеров

Действующее законодательство говорит о том, что налог с продажи квартиры в наступающем 2019 году в соответствии с новым законом для пенсионеров не предусматривает особых льгот.

Если пенсионер захочет продать квартиру, которой владел меньше 3 лет, он будет платить налог точно так же, как и все остальные, в сумме 13% от полученной выгоды при оформлении сделок покупки-продажи жилья.

Льготы при реализации жилья

Любому пенсионеру необходимо ориентироваться на тот минимальный срок, в течение которого нужно владеть жильем, чтобы потом при продаже не платить за него налог.

Единственное, что стало легче в 2019 году – это то, что теперь нужно будет владеть недвижимостью меньший период времени, а точнее, 3 года вместо предыдущих 5 лет.

Есть исключения, в части выплаты налогов. Они коснутся таких моментов, как:

  • получение в наследство квартиры или другого вида жилья;
  • получение в виде дарственной любого вида жилья;
  • если недвижимость была получена по договору ренты, которая оформлялась для лица, а точнее иждивенца, которого необходимо будет пожизненно содержать тому, кто вступает во владение жильем;
  • после того, как была осуществлена приватизация жилья в строго определенной последовательности, установленной законодательством.

Еще одна тонкость при оформлении сделок по покупке и продаже квартиры.

Важно!

Необходимо понимать весь процесс организации подобных видов сделок. Если полностью избежать выплаты налога от дохода физических лиц не получается овладеть жильем больше 3 лет нет возможности, то существует еще такой фактор, как последующая покупка жилья после продажи.

То есть, если лицо, продав жилье по истечении менее 3 лет владения, осуществляет дальнейшую покупку нового жилья, то это сумма, которая тратится на приобретение новой квартиры, также должна быть вычтена из разницы предыдущий покупки-продажи, которая учитывается как доход.

Таким образом, сумма налога может быть доведена до минимума.

wpDiscuz

Источник: https://xn-----7kcbekeiftdh9amwkb4d2o.xn--p1ai/nalog-s-prodazhi-kvartiryi-2019.html

Налог с продажи недвижимости с 2019 года для физических лиц

Как рассчитать налог с продажи недвижимости в 2019 году

В 2019 году произошли многочисленные изменения в законодательной базе Российской Федерации, которые коснулись разных аспектов повседневной жизни, в том числе, и налогообложения.

Последние новости, регулярно публикуемые в средствах массовой информации, не всегда отслеживаются гражданами.

Поэтому иногда они с удивлением узнают о трансформациях, произошедших в России для юридических или для физических лиц.

Общие сведения

Как и в большинстве других вариантов налогообложения при совершении сделок, есть определенные нюансы, наличие которых определяет размер налога с продажи недвижимости.

Соблюдение или совпадение оговоренных в законодательных документах условий может обеспечить и отсутствие выплат (такое тоже возможно для физических лиц). Например, со стоимости жилья, которая меньше 1 миллиона рублей, в 2019 году не требуется уплата налога.

Потому что эта сумма – налоговый вычет, с которого государство возвращает продавцу уплаченные 13% налога с продажи недвижимости.

Налог с продажи имущества 

Для физических лиц, являющихся гражданами Российской Федерации, с 2019 года предусмотрен налоговый вычет с продажи недвижимости, или освобождение от уплаты налога, при условии:

  • сумма сделки – 1 миллион рублей или меньше;
  • эта цифра составляет не менее 70% от реальной стоимости по кадастру (соблюдение этого условия не позволяет искусственно снизить цену жилья, чтобы уклониться от налога);
  • собственность досталась по наследству, или после приватизации, и находится во владении не менее 3 лет;недвижимость приобретена, и ее нынешний владелец пользовался ею не менее 5 лет.

Во всех остальных случаях, налог с продажи недвижимости с 2019 года (исключая нерезидентов РФ, в отношении которых произошли позитивные изменения), уплачивается.

Но в подсчете налогообложения, которое будет выплачивать продавец (по мнению государства, человек, получающий прибыль, поскольку на руки ему выдается определенная сумма) тоже есть отдельные нюансы.

Ставки налога на имущество

Как рассчитывается налоговая база

С 2019 года владелец недвижимости продолжает платить 13% с налоговой базы (то есть, не со всей полученной стоимости, а с той ее части, которая подлежит налогообложению. Тонкости расчета изложены в Налоговом Кодексе РФ:

  1. Если у владельца нет документов, подтверждающих изначальную стоимость приобретения, то нормой расчета для жилья, приобретенного до 2016 года, считается для физических лиц остаток, полученный при отъеме от суммы сделки 1 миллиона рублей – то есть, налогового вычета. Налог уплачивается с остальных средств.
  2. Наличие документов о покупке, где обозначена стоимость жилья при ранее имевшем место приобретении, существенно облегчает жизнь налогоплательщика. Ведь он уплатит налог только с прибыли, полученной при продаже. А если учесть, что речь идет о разных типах, то вполне вероятно, что прибыли не будет никакой (при продаже вторичного жилья), или квартира продана даже дешевле, чем приобреталась в свое время из-за объективных внешних обстоятельств.
  3. От уплаты налога с продажи недвижимости освобождаются владельцы, в собственности которых она была не менее 3-х лет (при условии, что куплена до 2016 года), и только 5 лет, если приобретена после 2016 года. А это означает, что право на освобождение от него, начиная с 2019 года для физических лиц не применяется. Даже те, кто оформил сделку 3 года назад, получат такое право ровно через 2 года.

Как рассчитать налог с продажи квартира 

О налоговых вычетах и некоторых фактах

Сколько процентов составит имущественный налоговый вычет от государства при покупке нового жилья – – 13%.

Это ровно столько же, сколько процентов, продавец платит со своих доходов и заплатил налогообложения при совершении предыдущей операции с недвижимостью (продаже).

В РК сколько процентов тоже зависит от срока приобретения. Если менее года, и при продаже была получена прибыль, то продавец платит 10%.

Но если срок проживания более длительный, то никакого налога платить не нужно. В ДНР налоги платят и покупатели недвижимости. Если квартиру приобретает резидент республики, то 5%, нерезидентам это обходится в 10% от стоимости покупки.

Если срок проживания менее года, и при продаже была получена прибыль, то продавец платит 10%

Возможно, и в ДНР и в РК произойдут изменения. В первом случае – для привлечения инвесторов, а во втором – из-за ухода президента. В России последние новости о нерезидентах тоже направлены на привлечение инвесторов.

Человек не будет думать, сколько процентов ему придется заплатить, если у него появится необходимость срочной продажи недвижимости в стране, жителем которой он не является.

А это означает, что и покупки будут совершаться охотнее.

Интересно! Кому положена единовременная выплата из накопительной части пенсии?

Россиянам уплату налога компенсирует имущественный вычет, но при условии, что:

  • на протяжении предыдущего года человек платил НДФЛ по 13% ставке (не важно, какие это были доходы, главное, чтобы ставка была именно такой);
  • сделка уже оформлена в форме государственной регистрации права собственности; жилье приобретено не у родственника;
  • для покупки недвижимости не использовался материнский капитал;
  • продавец жилья при отчуждении жилья уплатил налог с продажи.

Налог с продажи недвижимости с нынешнего года изменился для нерезидентов (граждан другой страны, пребывавших на территории РФ менее 183 дней на протяжении календарного года). Теперь они не платят налог на доходы физических лиц, если квартира находилась в собственности на протяжении установленного законодательством срока. Для граждан России он остался на прежнем уровне – 13%.

Источник: https://mysovets.ru/soveti/8295-nalog-s-prodazhi-nedvizhimosti-s-2019-goda-dlya-fizicheskih-lic.html

Как рассчитать налог с продажи недвижимости в 2019 году

Как рассчитать налог с продажи недвижимости в 2019 году

  1. Доходы минус расходы. Это дает право отнять от полученных за квартиру денег все те расходы, которые ранее были понесены в связи с ее приобретением.
  2. Вычет на имущество, он доступен для всех граждан-субъектов РФ.

    Его размер фиксированный и составляет 1 000 000 рублей. Воспользоваться им может налогоплательщик один раз в течение налогового периода, который у нас в России составляет 1 календарный год.

Природу объектов недвижимости по степени налогообложения определяет Налоговый Кодекс РФ. Согласно которому, продавцы жилья делятся на «подотчетных» и «неподотчетных» за действия со своей собственностью.

Так, отчитываться перед государством необходимо тем, кто продают жилье, которым распоряжались последние три года или отсчитывая формально, 36 календарных месяцев. Отсчитывать нужно со дня сделки.

Налог с продажи квартиры в 2019 году

  • налог не взимается совсем, независимо от срока владения, если продается единственное жилье (квартира, дом);
  • если на приобретение квартиры было затрачено больше средств, чем получено при ее продаже (подтверждается документально);
  • при наличии у продавца в собственности нескольких объектов недвижимого имущества, он не будет платить подоходный налог при сроке владения 3 года в следующих случаях:

Государство пополняет казну за счет налогов, поэтому постоянно ужесточает налоговую политику относительно недобросовестных плательщиков. Регулирует налогообложение в России Налоговый кодекс РФ, последние изменения в который для физических лиц по налогам с продажи недвижимого имущества были внесены 382 – ФЗ. Законом был обозначен срок вступления в действие изменений – 1 января 2016 г.

Налог на недвижимость в России в 2019 году

Похоже, реформирование коснулось не только принципов исчисления фискальных сумм, но и штрафных санкций за уклонение от уплаты налогов.

Напомним, что с 2018 года все владельцы имущества обязаны самостоятельно уведомлять фискальные службы о том, что в их владении имеются незадекларированная квартира или участок земли.

Конечно, можно подумать, что если вам не приходят платежки, то налоговики сами виноваты, что о вас забыли.

В Севастополе налоги на данный вид имущества будут взиматься уже с 01.01.2019. Впрочем, проблема формирования налогооблагаемой базы в этой части РФ состоит не только в сложности учета.

Пока что власти никак не могут принять Генплан хотя бы в том же Севастополе, так как большая часть жителей муниципального образования не спешат оформлять землю, сады, гаражи и квартиры по российским нормам.

Для активизации населения правительство даже решило продлить до января 2019 года возможность бесплатных приватизационных процедур для земли и садово-огородных участков.

Ндфл с продажи недвижимости в 2019 году для физических лиц

  • 3 500 000*0,13=455 000 рублей.

До 2016 существовала практика, когда при продаже имущества граждане искусственно уменьшали цену недвижимости в документах по купле-продаже, чтобы уменьшить размер начисленного налога.

Вступившие в силу изменения налогового законодательства уже не позволят так поступить.

Если будет обнаружено, что стоимость недвижимости, указанная в договоре купли-продажи, значительно ниже рыночной стоимости, налог будет начислен с кадастровой стоимости реализованного объекта, умноженной на установленный коэффициент 0,7.

Например, если налогоплательщик купил квартиру в 2014, а решил продать ее в 2016 г., налог для него будет рассчитан по ставке 13%. Если же он дождется трехлетнего срока владения имуществом, то будет освобожден не только от уплаты НДФЛ с продажи недвижимости, но и от заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.

Налог с продажи недвижимости в 2018

Например, гражданин приобрел в 2016 году квартиру по цене 1,25 млн. руб. В 2018 году он решил ее продать, сумма сделки равна 1,65 млн. руб. Имущественный вычет ранее не заявлялся, при получении дохода от отчуждения имущества человек решил воспользоваться вычетом в сумме 1 млн. руб. Рассчитаем налог:

  • откорректировать полученный доход на стоимость приобретения недвижимости – такой вычет можно применять к каждому продаваемому объекту при условии документального подтверждения произведенных расходов (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ);
  • применить имущественный налоговый вычет в фиксированном размере – установленная законодательством сумма в 1 млн. руб. рассчитана на все возможные доходные поступления от сделок по продаже недвижимости в налоговом периоде, после исчерпания лимита право на льготу утрачивается (пп. 1 п.1 ст. 220 НК РФ).

Как уплачивается налог с продажи коммерческой недвижимости физлицом

  1. При условии, что человек владеет объектом менее 5 лет — при продаже данного объекта ему нужно заплатить налог с дохода, возникшего по факту продажи — также в размере 13%, уменьшенный на расходы (при их наличии).
  2. При условии, что гражданин владеет объектом 5 лет и более, то после ее продажи ему не нужно уплачивать НДФЛ.

Прежде чем определять то, какой налог при продаже коммерческой недвижимости должен исчисляться и уплачиваться гражданином, изучим основные нормы права, регламентирующие уплату физлицами налога при реализации имущества. Данные нормы содержатся в положениях статьи 217, 217.

1 Налогового Кодекса России, а также иных корреспондирующих с ними нормах НК РФ.

Налог с продажи квартиры 2019 г

Однако подчеркиваем, что эти изменения касаются только имущества, которое приобретено в собственность после 01.01.2016 года. Т.е. если Вы владеете имуществом более 3 лет, но менее 5 лет и при этом в собственность это имущество получили до даты 01.01.2016 года, налог на доходы от реализации этого имущества платить Вы не будете.

Глазырина Зоя Евгеньевна, руководитель юридического департамента «Санкт-Петербургской Ипотечной Компании» — эксперт в области защиты от рисков купли-продажи недвижимости на вторичном рынке, занимается сопровождением сделок с недвижимостью в Санкт-Петербурге и Ленинградской области.

Налог с продажи квартиры в 2019 году для физических лиц

Как уже говорилось ранее, закон делит всех владельцев жилья на две группы. Не обязаны отчитываться перед государством граждане, которые владеют недвижимостью в течение определенного срока. Период указан в НК РФ.

Ранее он составлял 3 года. Однако с 1 января 2016 года в силу вступил новый закон.

Чтобы попасть в группу лиц, имеющих право не отчитываться перед государством за действия с жильем, человек также должен владеть помещением минимум 3 года.

Если человек реализовал недвижимость, он должен заплатить налог с продажи квартиры в 2019 году. Однако из-за того, что в действующее законодательство периодически вносятся изменения, у граждан РФ возникает много вопросов.

Так, далеко не все знают, нужно ли платить отчисления в бюджет, в каком размере осуществлять действия, если потребность в подобном присутствует. Открытым остается вопрос и о льготах при расчете налога.

Дополнительно граждане интересуются о необходимости заполнения налоговой декларации.

Налог с продажи квартиры в 2019 году, новый закон

Расскажем подробнее, как рассчитывается налог с продажи квартиры в 2018-2019гг. Новый закон для пенсионеров и других льготных категорий особенных условий не предусмотрел.

По общему правилу, обязанность по уплате НДФЛ с продажи квартиры, дома и другого недвижимого имущества распространяется на всех граждан РФ, но есть исключения, когда можно избежать уплаты налога или уменьшить его размер. Об этом далее в статье.

Перед продажей квартиры собственнику необходимо выяснить, возникнет ли у него по итогам сделки обязанность уплатить подоходный налог, как будет рассчитываться налоговая база для начисления НДФЛ, какой вычет выгоднее применить. Несмотря на то, что подоходный налог в России уплачивается с учетом множества правил, исключений и уточнений, рассчитать самостоятельно размер НДФЛ не составит труда.

Рекомендуем прочесть:  Дополнительный Тариф В Пфр В 2019 Году По Спецоценке

Подробно о повышении налога на недвижимость с 2019 года

  • Герои СССР и РФ;
  • Кавалеры ордена Славы 3-х степеней;
  • инвалиды I и II групп;
  • инвалиды детства;
  • ветераны ВОВ, «горячих» точек и военных конфликтов в разное время (Афганистан, Чечня и другие места, приравненные к ним);
  • «чернобыльцы»-ликвидаторы, участники ядерных испытаний, пострадавшие от них, получившие лучевую болезнь;
  • пенсионеры (по возрасту, военные пенсионеры, а также граждане России, вышедшие на заслуженный отдых по выслуге лет на вредном производстве и на социально значимой работе);
  • семьи военных, милиционеров и других силовиков, оставшиеся без кормильца в результате выполнения им служебных обязанностей;
  • художники, скульпторы, актеры, собственники частных музеев, если они владеют мастерскими, галереями, мини-театрами и другими объектами культуры, но только на период использования по прямому назначению, для культурного развития региона, города, страны, а не для проживания.

Есть еще один вариант — платить налог с разницы между ценой продажи и ценой покупки. Он особенно удобен, когда купля-продажа происходит в один налоговый период. Сам гражданин может выбрать, получить вычет или платить налог с разницы, в зависимости от наибольшей выгоды. Закон в этом случае предоставляет свободу действий.

Как рассчитать налог для физических лиц при продаже недвижимости в 2018 году

Причем к последнему пункту относятся не только расходы, связанные с приобретением продаваемого жилья. Теперь граждане имеют право оформить вычет при покупке другой недвижимости в течение того года, когда состоялась сделка купли-продажи. Для пожилых людей сохраняются также и все сроки владения имуществом, которые учитываются при налогообложении.

К слову, если стоимость имущества при продаже не превышает 1 млн. рублей, налог не взимается. Информационное агентство «Экспресс-Новости» обращает внимание читателя, что все вышеперечисленные вычеты и сроки владения имуществом распространяются только на резидентов России.

22 Фев 2019      juristsib         55      

Источник: https://sibyurist.ru/nedejstvitelnost-sdelok/kak-rasschitat-nalog-s-prodazhi-nedvizhimosti-v-2019-godu

Налог при продаже квартиры в 2019 году для физических лиц — изменения

Как рассчитать налог с продажи недвижимости в 2019 году

С 1 января 2019 года нерезидентов РФ освободили от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости. Так, если квартира находится в собственности нерезидента в течение установленного минимального срока, то теперь он сможет сэкономить 30% от дохода при продаже.

Нерезидентами считаются граждане, которые за последние 12 месяцев находились на территории России меньше 183 дней. Не теряют статуса резидента военные, проходящие службу за границей, и госслужащие, которые находятся в командировке.

Налог для продажи квартирыв 2019 году для физических лиц составляет 13%. Если жилье находится в собственности больше 5 лет, платить налог не нужно. Для жилья, которое перешло по наследству или получено в результате приватизации, минимальный срок владения составляет 3 года.

Если при продаже квартиры продавец уплачивает налог государству в размере 13% от ее стоимости, то при покупке новой ему предоставляется дополнительная льгота — имущественный налоговый вычет.

Фото pixabay.com

Нужно ли платить налоги с продажи квартиры

По закону продажа жилья — это сделка, направленная на получение прибыли (пп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ). Когда продавец заключает с покупателем договор купли-продажи и передает ему в собственность жилплощадь, за это он получает определенную денежную сумму.

Из-за роста цен на недвижимость полученная продавцом прибыль зачастую оказывается больше той цены, за которую жилье приобреталось ранее. Бывший владелец получает прибыль и должен уплатить с нее налог, ставка по которому в 2019 году составляет 13%.

  • Доходом при реализации квартиры считается разница от той суммы, которая была потрачена на изначальную покупку жилья, и стоимости, установленной для последующей продажи.
  • Если нет указания на сумму приобретения, то налоговая база рассчитывается следующим образом: из суммы, полученной при продаже квартиры отнимается налоговый вычет в размере 1 млн. рублей. Данная норма применяется только к недвижимости, приобретенной до 2016 года.

Пример

Квартира покупалась за 6 млн. рублей три года назад. В 2019 году ее продали за 8 млн. рублей. Доход в данном случае составит 2 млн. рублей, из которых будет считаться налог.

С какой суммы не платится налог в 2019 году

Сумма в 1 млн. рублей — размер налогового вычета, который предоставляется государством продавцу недвижимости (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Если стоимость квартиры равна или меньше 1 млн. рублей — платить налог от продажи не нужно.

Однако специально занизить стоимость не получится. Продавец в договоре купли-продажи может указать любую цену, но она не может быть ниже 70% от кадастровой стоимости на 1 января года, в котором была совершена сделка. Кадастровую стоимость квартиры можно узнать на сайте Росреестра.

Во всех остальных случаях, чтобы не платить налог нужно быть собственником квартиры более 3/5 лет.

Сколько в собственности должна быть квартира, чтобы не платить налог

Освобождаются от налогообложения при продажи квартиры, только при условии, что недвижимость находилась в собственности налогоплательщика более минимального установленного законом срока (п. 2 ст. 217.1 НК РФ).

Сроки владения квартирой, чтобы не платить налог от продажи:

  • 3 года — если приобретена до 2016 года;
  • 5 лет — если куплена с 1 января 2016 года;

Дату начала владения квартирой можно посмотреть в выписке из ЕГРН (более старый вариант этого документа — свидетельство о государственной регистрации права). Чтобы правильно вычислить минимальный срок, нужно считать количество месяцев: три года это 36 месяцев, пять лет — 60.

Пример

Иванова купила квартиру в мае 2016 года, в ноябре 2018 она решает ее продать. Так как 60 месяцев еще не прошло, гражданке придется уплатить налог 13%.

С января 2019 года данные сроки действуют для всех собственников, в том числе и для нерезидентов.

Налог на продажу квартиры менее 5 лет в собственности — новый закон

В декабре 2018 года Госдума РФ утвердила поправки к налоговому кодексу, в соответствии с которыми нерезиденты, которые продают имущество в России, могут не платить налог с продажи. Принятый Федеральный Закон от 27.11.2018 № 424 фактически уровнял правила налогообложения для резидентов и нерезидентов при продаже принадлежащей им российской недвижимости.

С 2019 года нерезиденты могут не платить НДФЛ при продаже имущества, которое находилось у них в собственности больше минимального установленного срока. Если квартира пребывала в собственности меньше установленного периода, налог при продаже составит 13%, независимо от резидентства.

Эта мера позволит исключить дискриминацию граждан-нерезидентов, которые также, как и резиденты являются налогоплательщиками.

Налогообложение для нерезидентов при продаже недвижимости в 2019 году

До принятия закона № 424 налоговые нерезиденты при заключении договора купли-продажи были обязаны выплатить налог в размере 30% от суммы дохода вне зависимости от количества лет владения недвижимостью.

Теперь резиденты освобождаются от НДФЛ, если квартира находилась в их собственности более 5 лет, за исключением случаев, определенных п. 3 ст. 217.1 НК РФ.

Пример

Алексей — нерезидент РФ, решил продать квартиру за 3 млн. рублей, которая принадлежит ему с 2010 года. Если бы он захотел продать ее в 2018 году, независимо от срока владения, НДФЛ при продаже составил бы 30% и Алексею пришлось бы уплатить 1 млн. рублей государству. Однако, если он продаст квартиру в 2019, то платить НДФЛ не нужно.

Если квартира в собственности менее 3 лет, нужно ли платить налог

Срок в 3 года установлен для жилья, полученного в результате:

  • наследства;
  • перехода в собственность при проведении приватизации;
  • оформления дарственной от близких родственников;
  • получение жилья на условиях пожизненной ренты.

Полученную таким способом квартиру можно продать после 36 месяцев непрерывного владения, не уплачивая налог, даже если она перешла в собственность после 1 января 2016 года.

Пример

Петр получил в наследство от матери квартиру в июне 2016 года. В декабре 2018 года он решил ее продать. Так как срок в 36 месяцев еще не прошел, Петру придется уплатить налог с продажи квартиры в 2019 году.

Однако, если бы он захотел продать ее после июня 2019 года — оплачивать налоговый сбор было бы не нужно.

В соответствии с налоговым законодательством, субъекты РФ могут снижать вплоть до нуля для всех или для отдельных категорий налогоплательщиков минимальный срок владения имуществом (п. 6 ст. 217.1 НК РФ).

Как стать нерезидентом РФ

Наличие или отсутствие гражданства РФ у физического лица не имеет значение для определения его статуса в качестве налогового резидента. Чтобы стать нерезидентом не обязательно иметь иностранное гражданство или работать заграницей. Достаточно в течение 12 месяцев находится в России менее 183 дней. Исключения:

  • российские военные, служащие за рубежом;
  • государственные служащие, находящиеся в командировках за границей.

Окончательный статус налогоплательщика определяется по истечению календарного года — налогового периода. Процедуры для установления статуса резидента и нерезидента не существует — все рассчитывается на основании календарных дат. Достаточно посмотреть загранпаспорт и подсчитать сколько дней гражданин находился за рубежом.

Имущественный вычет при покупке квартиры в 2019 году — изменения

Граждане-резиденты России, покупая жилье в 2019 году, могут рассчитывать на получение льготы в виде налогового вычета по уплате НДФЛ. Использовать вычет при покупке недвижимости можно только, если в течение года были доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13% (зарплата или выручка от продажи имущества).

Имущественный вычет не положен:

  • если квартира приобретается у близкого родственника (супруги, дети, родители);
  • если для покупки квартиры были использованы средства материнского капитала или субсидия от работодателя (п. 5 ст. 220 НК РФ).

Вычет предоставляется только один раз, но, если его расходы меньше 2 млн. рублей, неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости. Это справедливо только для недвижимости, приобретенной до 1 января 2014 года. Поэтому, если налоговый вычет был использован на квартиру, которая была куплена до указанной даты, то повторно воспользоваться такой возможностью невозможно.

Получить налоговый вычет можно с момента государственной регистрации права собственности (по договору купли-продажи) или с момента подписания передаточного акта (при договоре долевого участия).

Источник: http://kvartirniy-expert.ru/prodazha/nalog/izmeneniya-v-2019-godu/

Налог при продаже недвижимости в 2019 году

Как рассчитать налог с продажи недвижимости в 2019 году

В каких случаях необходимо платить налог

Сроки владения

Расчет суммы налога при продаже недвижимости

Налоговые вычеты при продаже недвижимости

Расчет налога на основе понесенных затрат

В соответствии с Налоговым кодексом РФ (в редакции, действующей в 2019 году) доход при продаже квартиры, дачи, жилого дома, земельного участка, гаража, или любой другой недвижимости облагается налогом.

Статьей 224  Налогового кодекса РФ установлено, что доход от продажи недвижимости облагается по ставке 13 %. Подробнее о ставках НДФЛ можно прочитать в разделе по ссылке.

В каких случаях необходимо платить налог

Законодательством установлен минимальный срок владения недвижимым имуществом (в отношении недвижимости, приобретенной после 01.01.2016). Если срок владения меньше данного срока необходимо уплатить налог.

Справочно. Для недвижимости, приобретенной до 01 января 2016 года, минимальный срок владения составлял три года.

Случаи, при которых минимальный срок владения составляет 3 года

Внесенными в 2016 году изменениями в Налоговый кодекс РФ установлено, что минимальный срок владения объектом недвижимого имущества (по истечение которого налогоплательщик освобождается от уплаты налога) составляет 3 года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

  1. право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником;
  2. право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
  3. право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком – плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Случаи, при которых минимальный срок владения составляет 5 лет

В остальных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, если иное не установлено Законом субъекта РФ.

Таким образом, минимальный срок владения недвижимостью, по истечению которого налогоплательщик освобожден от уплаты налога в размере 13 %, составляет 5 лет.

При продаже имущества, находившегося в собственности более 5 лет, налог платить не нужно. В этом случае также не требуется заполнять и сдавать налоговую декларацию.

Важно. При продаже недвижимости при ее владению меньше трех лет (например, в отношении подаренной квартиры) или менее пяти лет (при покупке квартиры после 01.01.2016), продавцу необходимо заполнить  и подать декларацию по форме 3-НДФЛ и рассчитать сумму налога самостоятельно.

Напомним, срок сдачи декларации – до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости, то есть при продаже недвижимости в 2016 году налоговую декларацию необходимо подать до 30 апреля 2017 года, при продаже недвижимости в 2017 году – до 30 апреля 2018 года, при продаже объекта недвижимости в 2018 году – до 30 апреля 2019 года.

Подавать декларацию в налоговый орган необходимо во всех случаях продажи недвижимости, которая находилась во владении менее минимального срока.

Декларацию необходимо подавать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать лично, почтовым отправлением с описью вложения или в электронной форме (в том числе через портал ГОСУСЛУГИ или личный кабинет налогоплательщика). О всех случаях, при которых необходимо подать декларацию 3-НДФЛ, можно прочитать в статье по ссылке.

Расчет налога при продаже недвижимости

Действующим законодательством предоставлено право продавцу воспользоваться либо налоговым вычетом при продаже недвижимости либо рассчитать налог с учетом понесенных затрат на ее приобретение. При подаче декларации налогоплательщик сам может определить, какой из вариантов ему более выгоден.

Налог от продажи недвижимости с учетом налогового вычета

При расчете суммы налога с учетом налогового вычета применяют формулу:

НДФЛ = (С дох – ИВ) x 13%,

  • где С дох – сумма дохода от продажи объекта недвижимости;
  • ИВ – налоговый имущественный вычет.

Сумма дохода от продажи определяется в соответствии с договором купли-продажи.

При этом если цена продажи недвижимости меньше, чем его кадастровая стоимость на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект (если кадастровая стоимость определена на указанную дату), умноженная на понижающий коэффициент 0,7, то доход от продажи рассчитывается следующим образом (п. 5 ст. 217.1 НК РФ):

С дох = кадастровая стоимость на 1 января x 0,7.

Справочно. Статьей 220 НК РФ установлен размер налогового вычета в размере от 250 тысяч рублей до одного миллиона рублей.

Суммы вычетов при расчете налога Вид объекта недвижимости Сумма налогового вычета Основание
при продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе1 000 000 рублейст. 220 НК РФ
при продаже иной недвижимости (например, гаража)250 000 рублейст. 220 НК РФ

Более подробно о видах налоговых вычетов и особенностях их предоставления – в разделе “Налоговые вычеты”.

Пример расчета – метод 1

Например, Сидоров И.В. продал в 2018 г. квартиру за 5 000 000 руб., которую он приобрел в начале этого года за 4 500 000 рублей. Кадастровая стоимость квартиры на 01.01.2018 составляла 7 500 000 руб.

Налоговый вычет равен 1 000 000 рублей.

1. Рассчитаем облагаемую сумму дохода.

7 500 000 * 0,7=5 250 000 (кадастровая стоимость с учетом понижающего коэффициента) – больше чем цена продажи, поэтому она применяется при расчете НДФЛ.

Облагаемая налогом сумма дохода = 5 250 000 рублей.

2. Применяем формулу расчета налога с учетом налогового вычета:

(5 250 000 – 1 000 000) x 13% = 4 250 000 рублей *13 % =  552 500 руб.

Таким образом, при расчете налога с учетом налогового вычета необходимо заплатить сумму налога в размер 552 500 рублей.

Налог от продажи недвижимости с учетом понесенных затрат

При расчете суммы налога с учетом понесенных затрат применяют формулу:

НДФЛ = (С дох – Расх) x 13%,

где С дох – сумма дохода от продажи объекта недвижимости;

Расх – расходы по приобретенной недвижимости.

С дох –  определяется так же как и в первом случае.

Расходы по приобретенной недвижимости. В соответствии со ст. 220 НК РФ налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

К расходам, связанным с приобретением недвижимости относятся не только сумма, заплаченная при покупке, но и проценты по ипотечным кредитам, выплаченные по данной недвижимости.

Пример расчета – метод 2.

Теперь рассчитаем сумму налога с учетом понесенных затрат

Условия те же. Сидоров И.В. продал в 2018 г. квартиру за 5 000 000 руб., которую он приобрел в начале этого года за 4 500 000 рублей. Кадастровая стоимость квартиры на 01.01.2018 составляла 7 500 000 руб.

1. Рассчитаем облагаемую сумму дохода.

7 500 000 * 0,7=5 250 000 (кадастровая стоимость с учетом понижающего коэффициента) – больше чем цена продажи, поэтому она применяется при расчете НДФЛ.

Облагаемая налогом сумма дохода = 5 250 000 рублей.

2. Отнимаем сумму произведенных затрат

(5 250 000 – 4 500 000) * 13 % = 750 000 * 13 = 97 500  рублей.

Таким образом, сумма налога при расчете 2 методом составляет 97,5 тысяч рублей.

Законом  не предусмотрено одновременно применить имущественный вычет в 1 000 000 руб. и уменьшить доход от продажи на расходы. Нужно выбрать только один вариант, который будет более выгоден.

Важно. Заплатить налог нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи недвижимости или доли в ней (п. 4 ст. 228 НК РФ). Реквизиты для уплаты налога вы можете уточнить в своей налоговой инспекции.

Срок уплаты налога при продаже имущества в 2018 году – до 15 июля 2019 года.

Срок подачи декларации при продаже имущества – до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости.

За каждый календарный день просрочки уплаты налога начисляются пени из расчета 1/300 действующей ставки рефинансирования Банка России.

Подготовлено “Персональные права.ру”

Источник: http://personright.ru/nalogi/uplata-ndfl/241-nalog-pri-prodazhe-nedvizhimosti.html

Юридические консультации
Добавить комментарий