Какие документы нужны для налогового вычета за лечение зубов 2019

Содержание
  1. Налоговый вычет на лечение зубов в 2019 году какие документы нужны
  2. Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов в 2018 году
  3. Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов
  4. Как оформить вычет за лечение зубов: порядок действий налогоплательщика
  5. Налоговый вычет за лечение и протезирование зубов
  6. Налоговый вычет на лечение зубов в 2018 году какие документы нужны
  7. Какие нужны документы на налоговый вычет на лечение зубов список 2018
  8. Документы для налогового вычета за лечение зубов
  9. Комплект документов для вычета
  10. Заявление
  11. Декларация
  12. Справка 2-НДФЛ
  13. Договор на лечебные услуги
  14. Как получить вычет за родственников
  15. Документы на налоговый вычет на лечение зубов | Полезное
  16. Условия получения налогового вычета залечение зубов
  17. Документы для получения налоговоговычета за лечение зубов
  18. В каких случаях можно получить стоматологический вычет
  19. Определяем сумму вычета
  20. Протезирование и имплантация зубов, как считается вычет?
  21. Два вида вычета
  22. Основные этапы оформления вычета на лечение зубов
  23. Шаг 1. Выясняем, кто и при каких условиях может вернуть НДФЛ
  24. Какие нужны документы для налогового вычета за лечение в 2019 году – зубов
  25. Кто может рассчитывать
  26. Порядок оформления
  27. Какие нужны документы
  28. Для лечения зубов
  29. Нюансы
  30. по теме:
  31. Как получить налоговый вычет за лечение зубов
  32. Кому положен вычет за стоматологические услуги
  33. Разновидности вычета
  34. Протезирование
  35. Имплантация
  36. Как рассчитать общую сумму вычета
  37. Как оформить возврат на лечение зубов
  38. Через обращение в налоговую
  39. Необходимые документы
  40. В какой срок необходимо подавать заявку на возврат
  41. Как долго рассматривается заявление на налоговый вычет
  42. Выводы

Налоговый вычет на лечение зубов в 2019 году какие документы нужны

Какие документы нужны для налогового вычета за лечение зубов 2019
Общая информация Социальный налоговый вычет по расходам на лечение и (или) приобретение медикаментов предоставляется налогоплательщику, оплатившему за счет собственных средств:

    • услуги по своему лечению;
    • услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет;
    • медикаменты, назначенные налогоплательщику или его супругу (супруге), родителям и (или) детям в возрасте до 18 лет лечащим врачом и приобретенные за счет собственных средств;
    • страховые взносы страховым организациям по договорам добровольного личного страхования налогоплательщика, договорам страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет.

Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на лечение и приобретение медикаментов определен п.3 ст. 219 НК РФ.

Внимание

Если же он не работает, а пенсия – единственный источник его доходов, вычет предоставлен не будет. Его может оформить работающий супруг или ребенок.

Когда в вычете будет отказано Основанием для законного отказа в предоставлении вычета налогоплательщику являются следующие случаи:

    • у юридического лица либо индивидуального предпринимателя нет лицензии установленного образца;
    • протезирование проводилось не в РФ;
    • предоставлены не все документы или же предъявленные документы оформлены не в соответствии с установленными требованиями;
    • протезирование оплатил работодатель;
    • у налогоплательщика в том периоде, когда проводилось протезирование, не было доходов, облагаемых по ставке 13%.

Ответы на актуальные вопросы Вопрос №1.

Более того, оформить положенную льготу в 2016-м вы сможете, даже выходя из дома, подав заявление и необходимые документы через портал государственных услуг, сайт ФНС или по почте.

Какие документы нужно собрать, чтобы вернуть деньги за лечение зубов? 2018 год не привнес значительных обновлений в этот список

1.  Заявление на возврат подоходного налога.

2. Декларация 3-НДФЛ.

3. Справка 2-НДФЛ.

4. Паспорт (ваш или ваших родных, за лечение которых вы платили) плюс документы, доказывающие вашу родственную связь: свидетельство о рождении детей, собственное свидетельство о рождении (когда деньги идут на помощь родителям), свидетельство о браке.

5. Справка об оказании медицинских услуг (форма предусмотрена в Приказе Минздрава России № 289, МНС России №БГ-3-04/256). 6. Договор с медучреждением об оказании конкретного вида услуг.

Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов в 2018 году

Определить, относится ли лечение из Перечня медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, к дорогостоящему, можно по коду оказанных медицинским учреждением услуг, которые оплачивались за счет налогоплательщика, указываемому в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»:

    • код «1» – лечение не является дорогостоящим;
    • код «2» – дорогостоящее лечение.

Пример расчета К началу страницы В 2017 г. Бойцов А.А. зарабатывал 30 000 рублей в месяц и в сумме заплатил 46 000 рублей НДФЛ за год.

В том же году ему понадобилась сложная операция на желудке стоимостью 400 000 рублей, которую ему предложили в российской клинике. В мае 2018 г. Бойцов А.А. оформил весь комплект документов, необходимый для получения вычета по расходам на лечение, и предоставил его в налоговый орган по месту жительства.

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

Важно

Налоговый вычет за лечение и протезирование зубов в коммерческой клинике предоставляется из бюджета плательщикам налога на доходы. Расходы на эти процедуры, как и иные, относятся к дополнительным затратам лица, даже при их оплате системой соцстрахования.

Для компенсирования гражданину части его трат, была придумана система социального возмещения. Что является налоговым вычетом на лечение зубов Он представляет собой механизм возвращения доли выплаченного ранее подоходного налога человеку за проведение определенных действий.

Это может быть приобретение жилого помещения, благотворительные дела, медицинское страхование, обучение, лечебные процедуры. Возмещение расходов предоставляется тем плательщикам налоговых вносов, которые располагают прибылью, облагаемой НДФЛ в размере 13%.

Как оформить вычет за лечение зубов: порядок действий налогоплательщика

Процесс получения налогового вычета за лечение. Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы.

В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас. Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

    • декларация 3-НДФЛ;
    • договор с медицинским учреждением;
    • справка об оплате медицинских услуг;
    • документы, подтверждающие Ваши расходы;
    • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на лечение.

Каждый человек нуждается в своевременной стоматологической помощи и в регулярном наблюдении у стоматолога. Однако, цены на услуги профессиональных стоматологов слишком высоки для подавляющего большинства жителей страны.

Именно поэтому для честных налогоплательщиков предусмотрен налоговый вычет за лечение зубов, данная льгота позволяет вернуть себе часть денег, потраченных на посещение стоматологического кабинета. Давайте разберёмся, как получить налоговый вычет за лечение зубов в 2018 году.

Кто вправе получить налоговый вычет за лечение у стоматолога Основными условиями предоставления возможности получения налогового вычета за лечение зубов являются гражданство РФ, наличие квитанции об оплате услуг стоматолога, осуществление налоговых отчислений по минимальному тарифу 13% в течение как минимум 12 месяцев. Регулярность платежей НДФЛ роли не играет.

Налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

Инфо

Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс.руб. (что меньше 140 тыс.руб.). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет.

Итого за 2017 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс.руб. + 200 тыс.руб.) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение Процесс получения вычета на лечение Процесс получения вычета на лечение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег.

Налоговый вычет на лечение зубов в 2018 году какие документы нужны

В справке клиники указано, что расходы не относятся к дорогостоящим. Если же он не работает, а пенсия – единственный источник его доходов, вычет предоставлен не будет.

Его может оформить работающий супруг или ребенок. Когда в вычете будет отказано Основанием для законного отказа в предоставлении вычета налогоплательщику являются следующие случаи:

    • у юридического лица либо индивидуального предпринимателя нет лицензии установленного образца;
    • протезирование проводилось не в РФ;
    • предоставлены не все документы или же предъявленные документы оформлены не в соответствии с установленными требованиями;
    • протезирование оплатил работодатель;
    • у налогоплательщика в том периоде, когда проводилось протезирование, не было доходов, облагаемых по ставке 13%.

Ответы на актуальные вопросы Вопрос №1.

Какие нужны документы на налоговый вычет на лечение зубов список 2018

Подоходный налог за этот период перечислен в размере 62400 рублей. На протяжении года расходы налогоплательщика на социальные цели превысили установленный лимит в 120000 рублей. Значит, возмещению подлежит сумма 120000*13% = 15600 рублей. Поскольку величина возмещения не превышает размера перечисленного НДФЛ, она будет возмещена в полном объеме.

На каких условиях предоставляется вычет Условия предоставления социального вычета на протезирование зубов: Условие для получения вычета Период возмещения расходов Расходы на протезирование зубов могут быть частично возмещены в период, не превышающий 3лет после их осуществления. Это означает, что в 2017 г. Можно получить вычет по лечению зубов, которое проводилось в 2014 – 2016 гг.

Место лечения Услуги по протезированию должны быть оказаны в РФ.

Источник: https://pravo-urfo.ru/gosudarstvo/nalogovyy-vychet-na-lechenie-zubov-v-2019-godu-kakie-dokumenty-nuzhny-territoria-prava-ru.html

Документы для налогового вычета за лечение зубов

Какие документы нужны для налогового вычета за лечение зубов 2019

Документы, необходимые для получения налогового вычета за лечение зубов, представляются в территориальный отдел ФНС по месту жительства гражданина. Подать комплект документов и получить возврат по НДФЛ можно по итогам года, в течение которого проходило лечение. Разберем правила и нюансы оформления документов для получения данного вида вычета.

Комплект документов для вычета

Вернуть НДФЛ, удержанный с заработка или доходов за предыдущий календарный год, можно при подтверждении оплаты за стоматологические услуги и протезирование зубов в отношении себя или своих родственников. Выделим общие правила, которые нужно соблюдать при обращении за данным видом вычета:

  1. вернуть часть НДФЛ можно только при наличии официального и подтвержденного заработка/дохода;
  2. для положительного решения о предоставлении вычета удержанный НДФЛ должен быть фактически перечислен в бюджет;
  3. размер вычета по стоматологическим услугам ограничен суммой 120 000 рублей, т.е. заявитель получит не более 15 600 рублей (13% от суммы 120 000 рублей) – для отдельных видов лечебных услуг указанное ограничение не действует, можно вернуть полную стоимость лечения или протезирования;
  4. получить указанный вычет можно за себя, а также за оказание стоматологических услуг отдельным категориям родственников (супруг, дети и т.д.).

Основанием для возврата НДФЛ по условиям вычета будет являться заявление гражданина. Помимо этого, для подтверждения права на вычет, в ИФНС направляются следующие бланки и формы:

  • декларационная форма 3-НДФЛ;
  • реквизиты банковского счета, на который будут возвращены средства из бюджета;
  • справка 2-НДФЛ, которую выдает администрация вашего предприятия;
  • договор на оказание медицинских услуг стоматологической клиникой;
  • платежный документ, подтверждающий фактическую оплату за указанные услуги.

Рассмотрим правила получения и оформления перечисленных документов.

Заявление

Чтобы получить возврат денег за лечение, в ИФНС подается письменное заявление. Подать его может сам налогоплательщик, либо его представитель по нотариальной доверенности. В содержании данного бланка указываются следующие пункты:

  1. личные данные заявителя и его контактная информация;
  2. просьба о частичном возврате НДФЛ в сумме рассчитанного вычета;
  3. реквизиты банковского счета, на который будут переводиться средства из бюджета;
  4. сведения о лице, за лечение которого оформляется вычет;
  5. личная подпись заявителя и дата составления документа.

Денежные средства возвращаются только в безналичной форме, поэтому при составлении заявления убедитесь в правильности банковских реквизитов своего счета.

Декларация

Возврат НДФЛ происходит на основании декларационной формы 3-НДФЛ, ее обязан заполнить сам заявитель. В содержании указанного бланка заполняются следующие графы и строки:

  • данные о налогоплательщике, в том числе ИНН;
  • сумма дохода за предыдущий календарный год;
  • размер подоходного налога, фактически перечисленного в бюджет;
  • размер затрат на лечение зубов;
  • расчет суммы вычета к возврату.

Информация в форме 3-НДФЛ должна соответствовать справке 2-НДФЛ с места работы, а также договору на оказание медуслуг.

Справка 2-НДФЛ

​Если заявитель официально трудоустроен, подтвердить размер удержанного налога он может справкой 2-НДФЛ.

Оформление этого документа является обязанностью администрации предприятия, для этого работник должен устно или письменно обратиться на имя руководителя.

Учтите, что в справку вносятся только данные о фактически удержанном и перечисленном налоге, а выплата зарплаты «в конверте» не повлечет обязанность в предоставлении вычета.

Если гражданин является ИП или относится к иным категориям самозанятого населения (нотариус, адвокат и т.д.), справка 2-НДФЛ им не заполняется. Чтобы подтвердить размер удержанного налога, все данные указываются непосредственно в декларационной форме 3-НДФЛ.

Договор на лечебные услуги

Положительное решение о предоставлении вычета принимается только при соблюдении следующих требований к документам на лечение:

  1. договор должен быть заключен с организацией, имеющей специальный разрешительный документ – лицензию на оказание медуслуг (копия лицензии должна быть приложена к договору);
  2. возврат возможен не только за непосредственно оказанные услуги лечебного учреждения, но и за приобретенные препараты – для этого нужно подтвердить факт покупки лекарств и наличие рецептурного бланка лечащего врача;
  3. возврат НДФЛ возможен только по фактически оплаченным услугам по лечению зубов или покупке препаратов – если сумма за лечение не оплачена или была предоставлена рассрочка по платежам, в предоставлении вычета будет отказано.

Если медицинская услуга включена в специальный федеральный перечень высокотехнологичных видов помощи, вычет можно получить на всю сумму без ограничений. Для этого в договоре должен быть указан код такой лечебной услуги.

Договор представляется в виде копии, заверенной самим налогоплательщиком. Сотрудник ИФНС проверит достоверность копии договора при приеме документов. Если сумма вычета не использована полностью, остаток будет указан в декларационной форме на последующие годы.

Платежным документов может являться квитанция о приеме наличных денег, либо платежное поручение о переводе в безналичной форме. Сумма платежного документа должна соответствовать условиям договора, при несоответствии эти показателей в ИФНС будет учтена цифра из квитанции или платежного поручения.

Можно ли рассчитывать на возврат средств за лечение, если у клиники отсутствует лицензия? В этом случае в предоставлении вычета будет отказано, поскольку наличие разрешительного документа является обязательным требованием закона.

Как получить вычет за родственников

Закон позволяет вернуть часть средств за лечение зубов или приобретение лекарственных препаратов, если указанные услуги предоставлялись родственникам налогоплательщика. В этом случае нужно соблюдать дополнительные требования к оформлению документов:

  • в комплект документов, направляемых в инспекцию ФНС, нужно включить бланки и формы, подтверждающие наличие родственных связей (свидетельство о браке или о рождении, судебный акт, и т.д.);
  • в договоре с лечебным учреждением должны быть указаны данные лица, которому оказывались стоматологические услуги, а также информация о налогоплательщике, который оплачивал лечение зубов;
  • в платежном документе должны быть указаны данные лица, которое претендует на получение вычета, т.е. заявитель должен подтвердить, что оплачивал лечение родственника за счет своих средств.

Еще одним вариантом возврата средств на лечение является оказание медуслуг по договору добровольного медицинского страхования (ДМС).

В этом случае в ИФНС нужно представить оригинал полиса или договора страхования, а также лицензию страховой компании.

В содержании полиса ДМС должны быть включены стоматологические услуги и протезирование зубов, а также высокотехнологичные виды медпомощи, за которые осуществляется вычет.

Источник: https://lgotarf.ru/nalogi/article/dokumenty-dlya-nalogovogo-vycheta-za-lechenie-zubov

Документы на налоговый вычет на лечение зубов | Полезное

Какие документы нужны для налогового вычета за лечение зубов 2019

Работающие граждане, получающие заработную плату с которой удерживается 13% НДФЛ, имеют право на возврат подоходного налога за лечение зубов.

Но у данной процедуры имеются свои особенности. И в этой статье мы разберем:

  • кто может, а кто не может получить налоговый вычет;
  • какую максимальную сумму можно вернуть;
  • что входит в обычное и дорогостоящее лечение;
  • какие документы нужно собрать для возврата подоходного налога;
  • какие дальнейшие действия необходимо предпринять, чтобы вернуть часть потраченных денег.

Условия получения налогового вычета залечение зубов

  • Лечебное учреждение должно иметь лицензию.
  • Вы должны сохранить все платежные документы, которые могутподтвердить расходы на лечение и приобретение медикаментов.
  • За лечение платили лично вы, а не ваш работодатель. Если жестоматологию оплатила организация, такие расходы не считаютсявашими личными тратами.
  • Вычет предоставляется только по доходам, облагаемым НДФЛ поставке 13%. Доходы по ставкам 9% и 35% при предоставлении вычета неучитываются. Кроме того на возврат налога за лечение зубов не имеютправо индивидуальные предприниматели на УСН или с оплатойЕНВД.

К стоматологическим услугам относится и установка брекетов.

Есливы оплатили брекеты себе или своему ребенку, то вправе учесть этирасходы при подаче декларации 3-НДФЛ и получить на свой счет 13% отзатрат. Помните про максимальную сумму! За одинкалендарный год вы можете вернуть не более 15,6 тыс. рублей. Это13% от разрешенной суммы вычета в 120 тыс. рублей.

Документы для получения налоговоговычета за лечение зубов

  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Справки об оплате медицинских услуг.
  • Договор между вами и медицинским учреждением. Заверенная копия.
  • Лицензия медицинского учреждения. Заверенная копия.
  • Платежные документы. Банковские выписки, чеки, квитанции и т.п. В ИФНС подаются заверенные копии.
  • Справка 2-НДФЛ от вашего работодателя.

Обратитесь в онлайн-сервис НДФДка.

ру! Личный налоговыйэксперт проверит все ваши документы на вычет за лечение зубов,поможет составить декларацию 3-НДФЛ и даже отправит ее в вашуналоговую инспекцию!

В каких случаях можно получить стоматологический вычет

В Постановлении Правительства РФ № 201 указывается, что для того, чтобы налогоплательщик мог получить возврат налога на лечение зубов, должны быть соблюдены следующие пункты:

  1. С заработной платы гражданина совершаются отчисления 13%.
  2. Полученная услуга относится к списку, который указан в нормативных актах (поэтому прежде, чем подать заявление на вычет, следует ознакомиться с данным перечнем).
  3. Налогоплательщик должен оплатить услугу самостоятельно (сюда же относится возможность оплаты за лечение родителей, детей или супруга / супруги).

Не могут рассчитывать на получение налогового вычета по лечению зубов следующие категории граждан:

  1. Официально безработные граждане.
  2. Неработающие пенсионеры (у которых не было дохода в предыдущие 3 года).
  3. ИП, которые зарегистрированы на упрощенной системе и ЕНВД.

Определяем сумму вычета

Вопрос денег достаточно важен, так как лечение зубов — весьма недешевая процедура. В законе предусмотрен лимит в 15 600 рублей, что составляет 13% от 120 000 рублей.

То есть, потратив на услуги стоматологии больше указанной максимальной суммы, гражданин не сможет получить возврат полностью, и остаток превышения сгорает.

Также необходимо учитывать, что если оплачиваются услуги как на свое лечение, так и родственников, то все эти суммы суммируются, и возврат рассчитывается с общей цифры.

Пример. Пломбова И.П. воспользовалась услугами стоматолога и потратила на свое лечение 80 тыс.руб. и на лечение дочери — 70 тыс.руб. В итоге, ее затраты: 150 000 руб. Так как максимум, с которого можно получить возврат установлен в размере 120 000 руб, то и вернется Пломбовой только 13 процентов от нее. А это 15 600 рублей.

Есть и еще одно ограничение. Это размер зарплаты, а, точнее, тот подоходный налог, который с нее уплачивается. Больше этой суммы, которая удерживается в течение года, вернуть не получится.

Пример. Пусть ежемесячно Пломбова И.П. платит подоходный налог 800 руб. За год с нее удерживается 9 600 руб. = (800 руб. * 12 месяцев). Если бы она (как в примере выше) потратила на лечение 150 000 руб, то получить она смогла бы даже не максимально возможную сумму в 15 600 руб., а только тот подоходный налог, который она выплатила в течение года. А это всего лишь 9 600 руб.

Но кроме простого лечения, для которого установлен лимит для возврата в 120 тыс. руб., существует понятие дорогостоящего лечения. И вот, если медицинская услуга включена в этот перечень, то возврат 13% можно произвести от полной суммы, которая была израсходована.

Протезирование и имплантация зубов, как считается вычет?

Протезирование, а также имплантация зубов являются одними из дорогостоящих услуг при лечении зубов, и конечно возможность получения за них компенсаций интересует многих людей.

Протезирование зубов не относится к дорогостоящим видам лечения, поэтому на нее распространяется лимит в 15 600 рублей.

А вот имплантация зубов, напротив, приравнивается к дорогостоящим процедурам, и на нее не действует ограничение.

Пример: Бор С.Н. поставил имплант зубов на сумму 140 000 рублей. Теперь он может получить в качестве вычета 18 200 рублей = 140 тыс.р. * 13%, то есть с полной стоимости, так как данный вид услуг относится к дорогостоящим.

Два вида вычета

А что делать, если пришлось прибегнуть как к дорогостоящему, так и простому лечению? В этом случае, возможно получить вычет сразу по двум статьям:

  • 13% от полной суммы дорогостоящий медицинских услуг;
  • 13% от 120 000 руб. или от суммы обычного лечения (если она была меньше этой цифры).

И вот тут возврат подоходного налога может ограничить только размер уплаченного за год НДФЛ.

А что делать, если затраты на лечение явно превышают размер Вашей заработной платы? А для этого существуют родственники! О том, как это можно сделать, смотрите пример в этой статье.

Основные этапы оформления вычета на лечение зубов

На первом этапе необходимо собрать документы, подробный список Вы найдете в этой статье.

На следующем этапе собранные документы предоставляются в налоговые органы. Это можно сделать лично, либо отправить документы по почте. Если документы направляются через официального представителя, что так же законно, то у него должна быть нотариально заверенная доверенность.

С 2016 года появилась возможность получить налоговый вычет непосредственно у работодателя. О преимуществах и недостатках такого способа читайте: «А не получить ли вычет на работе? Какая в этом выгода?».

Шаг 1. Выясняем, кто и при каких условиях может вернуть НДФЛ

Налоговый кодекс устанавливает четыре основных условия для компенсации затрат на стоматологию.

  1. Должны присутствовать доходы, с которых уплачивается 13% НДФЛ.Здесь есть одно исключение. Несмотря на то что доходы в виде дивидендов также облагаются этой ставкой, получить налоговые льготы по ним нельзя. Это ограничение прописано п. 3 ст. 210 НК РФ.Нет доходов, с которых платится 13% подоходного налога, – нет возврата. По этой причине не смогут воспользоваться льготой предприниматели на спецрежиме налогообложения, пенсионеры, не имеющие других доходов.
  2. Стоматологическая клиника должна иметь лицензии. Лицензирование должно быть проведено по российскому законодательству.Единственный нюанс в этом требовании: стоматологии Крыма могут работать по лицензиям, выданным Минздравом Украины – это не станет препятствием для оформления возврата.Если обращение к стоматологу было за рубежом, льготы по НДФЛ не положены.
  3. Налоговая компенсация предоставляется на личные расходы на стоматологические услуги, включая стоимость лекарств, а также по аналогичным затратам – на родителей, супруга и детей до восемнадцатилетнего возраста. Даже если студент обучается на дневном отделении и находится на иждивении, после достижения 18 лет вычеты за него родителям не предоставляются. Нельзя получить и компенсацию за родителей супруга.

    Оформление документов со стоматологической клиникой на супруга налогоплательщика не препятствует получению льгот по подоходному налогу. Такие разъяснения выпустил Минфин 12.05.2014 №03-04-05/22028. Ведомство пришло к выводам исходя из положений Семейного кодекса.

Источник: https://epayinfo.ru/useful/dokumenty-na-nalogovyj-vychet-na-lechenie-zubov.html

Какие нужны документы для налогового вычета за лечение в 2019 году – зубов

Какие документы нужны для налогового вычета за лечение зубов 2019

1   0   406

Законодательство России действует таким образом, что получить льготы могут граждане, которые о них знают. Начальство не будет помогать оформлять документы или разъяснять процесс получения налогового вычета. Неудивительно, что многие работники упускают шанс вернуть часть денег за лечение.

Кто может рассчитывать

На налоговый вычет вправе рассчитывать налогоплательщики, которые потратились на свое лечение. Лечение близких также входит в льготу:

  • ребенку не исполнилось 18 лет;
  • супруга или супруги;
  • родителей.

Возврат доступен гражданам, которые воспользовались следующими услугами:

  • стационарная помощь;
  • диагностика и лечение;
  • амбулаторная помощь;
  • лечение в санаториях.

Возможно получить вычет после покупки за собственные средства лекарственных препаратов, на которые не действуют льготы.

Возврат средств не получат граждане, которые платят не 13% налога, а 9, 15, 30 или 35. Например, предприниматели на упрощенке или ЕНВД воспользоваться вычетом не смогут.

Гражданин потеряет право на вычет, если:

  • физическое лицо купило услуги или медикаменты учреждения, у которого нет лицензии;
  • гражданин купил лекарства, которые не входят в установленный государством список.

Сумма вычета не может быть выше уплаченного подоходного налога. Формула рассчитывается с учетом 13%, но не может превышать 15.6 тысяч рублей.

Постановлением Правительства №201 от 2001 года установлен перечень медицинских услуг, которые попадают под льготы:

  1. Предоставление лечения при вызове скорой медицинской помощи гражданину.
  2. Любые услуги медицинской направленности гражданам, которые находятся в поликлинике. Учитываются дневные стационары и услуги врачей семейной практики, в том числе проведение платной медицинской экспертизы.
  3. Любые услуги в дневных стационарах, на которые гражданин был направлен не на льготной основе.
  4. Любые платные услуги в санаторно-курортных учреждениях, на которые нет льгот.
  5. Санитарное просвещение населения.

Главное, чтобы медицинское учреждение находилось в России и имело отечественную лицензию.

Порядок оформления

Существует несколько этапов, которые требуется пройти для получения налогового вычета:

  • сбор и подача документов в местное налоговое отделение (если предъявляются копи, подлинники требуется иметь с собой);
  • проверка документов МИФНС, которая занимает около 90 дней;
  • после проверки налогоплательщик получит уведомление с решением налоговой службы, документ приходит за 10 дней;
  • заявитель получает средства, если налоговая приняла положительное решение (занимает около 30 дней).

При возврате средств требуется помнить, что сумма будет не больше, чем уплаченные НДФЛ 13% с расходов на лечение. Дополнительно существует 2 условия:

  1. Разрешено вернуть 13% налогообложения от стоимость лечения, но не более 120 тысячи рублей в год. То есть за 12 месяцев гражданин сможет вернуть: 120 000 * 0.13 = 15 600 рублей. Ограничение относится ко всем социальным вычетам, кроме дорогостоящего лечения, которое считается отдельно. Например, если гражданин хочет дополнительно получит возврат за обучение, требуется распределить расходы в пределах 120 тысяч рублей.
  2. Дорогостоящее лечение, которое оплачивается без ограничений. Гражданин сможет вернуть 13% от уплаченных средств к дополнению к стандартному лечению и другим социальным вычетам.

Какие нужны документы

Подтверждение доходов с помощью документов является главным условием вычета и получения средств. Формы рецептов, договоров, чеков и назначениях предоставляются в оригинале и копиях.

При предоставлении копий требуется показать дубликаты, которые сотрудники могут направить на камеральную проверку.

Главным документом является заполненная декларация 3-НДФЛ.

Дополнительными документами для налогового вычета за лечение в 2019 году могут быть:

  • внутренний паспорт и копия;
  • справка о доходах, которая оформляется у работодателя в формате 2-НДФЛ;
  • договор, который заключает работник с учреждением, в документе вписывается стоимость услуг и указание название (если их несколько, перечисление можно представить в виде приложения);
  • копия лицензии учреждения, если информация о сертификате не указана в договоре;
  • справка об оплате лечения, на основании которого его можно отнести к дорогостоящему (если гражданин покупал расходные материалы, требуется приложить платежные документы);
  • рецепты, назначения, направления и любые документы, подтверждающие покупку лекарств или услуг;
  • платежные документы, которые обосновывают внесение средств за лечение (если составлен договор ДМС, он представляется в налоговую вместе с документом, подтверждающим оформление страховых выплат).

Даже если все документы составлены верно, все остальные требования (назначение врача и лицензирование учреждения) будут проверены. При заявлении права на вычет по расходам, осуществленными близкими родственниками, граждане подтверждают родство.

Например, разрешено принести:

  • для оформлении на ребенка подойдет свидетельство о рождении или об опеке;
  • для вычета на супруга или супруге представляется свидетельство о браке;
  • при оформлении на родителей требуется свидетельство о рождении заявителя;
  • если родственник совершеннолетний, то достаточно паспорта.

Для лечения зубов

К декларации прикладываются следующие бумаги:

  • справки об оплате лечения зубов;
  • копия договора с медицинским учреждением;
  • копия лицензии учреждения;
  • справка от работодателя с места работы 2-НДФЛ;
  • любые копии документов, которые подтверждают оплату лечения зубов.

Гражданин вправе предоставить квитанции к ордерам, кассовые чеки, выписки с банка о перечислении средств с расчетного счета заявителя на счет медицинского учреждения.

Нюансы

Существует несколько особенностей при получении возмещения:

  1. Услуги лечения вправе оказывать работники поликлиник и больниц, частных клиник, которые имеют лицензию. Если работодатель оплачивает ДМС, вернуть часть средств не получится.
  2. Медицинские услуги и лекарства должны входить в установленный государством список.
  3. Невозможно вернуть сумму, которая превышает размер внесенных НДФЛ. Считается не только полученная зарплата, но и продажа собственности.
  4. Расходы на лечение ограничены 120 тысячами рублей. Вернуть можно не более 15 600 рублей, то есть 13%. В эту категорию не входят дорогостоящие услуги, а также лечение тяжелых заболеваний и травм. При заполнении справки из поликлиники сотрудники ставят код 02, который дает право получить дополнительные средства.

При правильной подготовке документов получить возврат налога на лечение не составит труда. Если в расходы на медицинские услуги входят дорогостоящие операции, гражданин получит компенсацию сверх установленного лимита.

Разрешается оформлять вычет на близких родственников, тогда ограничения и правила распространяются на всю семью.

по теме:

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Источник: https://juristampro.ru/kakie-nuzhny-dokumenty-dlja-nalogovogo-vycheta-za-lechenie/

Как получить налоговый вычет за лечение зубов

Какие документы нужны для налогового вычета за лечение зубов 2019

Законодательство РФ предусматривает различные виды матпомощи населению. Одним из них является оформление налогового вычета – возврата части уплаченного подоходного налога. Типы вычетов существуют разными – на медуслуги, получение образования, приобретение ценного имущества и т.д. Разберем, как получить налоговый вычет за лечение зубов.

Возврат налоговых вычетов регламентирует НК РФ, а конкретно – статья 219. Согласно ее положениям, вернуть налог можно за любые расходы на стоматологию. Прочие лечебные процедуры не всегда позволяют оформить возврат, и только лечение зубов компенсируется нашим государством полностью. Оформление возврата можно делать ежегодно.

Кому положен вычет за стоматологические услуги

Оформить налоговый вычет за лечение зубов может любой гражданин РФ, имеющий официальный доход, с которого отчисляются установленные взносы в бюджет.

Получение возврата возможно не только на самостоятельно пройденное лечение, но и на посещение стоматолога ближайшими родственниками — супругами (если брак зарегистрирован официально), несовершеннолетними детьми (родными, опекаемыми или приемными), родителями.

Закон оговаривает также категории лиц, которым данная льгота не положена. К ним относятся:

  • пенсионеры, не имеющие иного дохода кроме выплат от ПФР;
  • безработные лица (как стоящие на учете в Службе занятости, так и не имеющие официального статуса безработных);
  • ИП, работающие по упрощенке.

Что касается самозанятых граждан, о них законодательство пока умалчивает. Поскольку данный трудовой статус введен в нашей стране недавно, надеемся, вскоре положения о налоговых вычетах будут пересмотрены с его учетом.

Разновидности вычета

Если изучить положения НК РФ о вычетах на лечение, можно заметить, что существует две их разновидности:

  • возврат средств за проведение медицинских процедур и покупку медикаментов, попадающих в утвержденный список;
  • вычет за дорогостоящие медицинские процедуры.

К какой из этих категорий относятся услуги стоматолога? Все зависит от того, какие конкретно манипуляции проводились с гражданином.

Протезирование

Большая часть стоматологических услуг относится к обычному вычету на медпомощь. Сюда входят такие расходы, как осмотр и первичная консультация, диагностика (в том числе и с помощью рентгена), приобретение медикаментов, оплата материалов.

Вернуть деньги можно за установку пломбы, лечение кариеса, удаление нерва, снятие зубного налета, установку коронок и т.д. Даже простой ежегодный осмотр, если он проводился в платной клинике, имеющей соответствующую лицензию, попадает в этот перечень.

 Для данного вида льготы максимальная сумма расходов, которая будет представлена государству, равна 120 000 рублей. Код услуг для ФНС – 1.

Имплантация

К дорогостоящим услугам стоматолога относятся такие процедуры, как установка имплантов, реплантация, установка металлоконструкций. Они тоже попадают под вычет. Но, в отличие от предыдущего варианта, по ним сумма расходов не лимитируется. Расчет возврата будет проводиться, исходя из общей суммы затрат, понесенных гражданином. Код таких услуг для налоговой – 2.

Важно! Категорию услуг определяет клиника, осуществлявшая процедуры. Она же кодирует их соответствующим образом при выдаче клиенту необходимых для ФНС документов.

Как рассчитать общую сумму вычета

Возврат налога за лечение зубов по коду 1 рассчитывается по следующей схеме:

  • собираем все чеки за услуги зубного, подсчитываем общую сумму;
  • если объем расходов получается больше 120 000 рублей, считаем, что общая сумма равна 120 000;
  • берем от установленной общей суммы затрат 13% — именно столько ФНС вернет гражданину после подачи соответствующих документов.

Если услуги зубного проходят по коду 2, то есть, относятся к дорогостоящему лечению, расчет ведем по такой же схеме. Но лимит в этом случае не учитываем – просто берем 13% от всех понесенных затрат.

Как оформить возврат на лечение зубов

Оформление возврата всегда проводится через местное отделение ФНС. А вот получение средств возможно одним из двух способов:

  • если лечение закончено в отчетном году – на банковский счет или карту, переводом из бюджета;
  • для тех, кто продолжает лечиться в году, следующим за отчетным – по месту работы, вместе с з/п.

В последнем случае с гражданина просто на какое-то время перестанут удерживать НДФЛ. То есть ежемесячно он будет получать зарплату чуть больше обычного, до тех пор, пока не выберет всю установленную ФНС сумму.

Через обращение в налоговую

Налоговый возврат за лечение зубов через ФНС проводится следующим образом. Сначала собираем документы, заполняем декларацию за отчетные годы (форма 3-НДФЛ).

В отделении ФНС пишем заявление (форма дается на месте) и прикладываем к нему все документы, подаем пакет бумаг инспектору. На этом активные действия заканчиваются.

После проверки заявления и всех приложенных справок налоговая сама зачислит необходимую сумму на банковский счет клиента.

Совет! Декларацию можно заполнить самостоятельно, скачав с сайта nalog.ru программу за отчетный год. На этом же ресурсе присутствуют образцы заполнения, с которыми стоит сверяться в процессе.

Если гражданин продолжает лечебные процедуры, он может оформить вычет у своего работодателя. Начинается все, как и в предыдущем случае, со сбора и заполнения бумаг и визита в ФНС. Но в инстанции нужно будет сказать сотруднику, что получение возврата планируется через бухгалтерию по месту службы. От способа получения зависит форма заявления, которую нужно будет заполнить.

Далее подаем заявку, декларацию и сопутствующие документы в ФНС. Спустя месяц после этого инстанция подготовит для гражданина уведомление о праве на социальный вычет.

Дату его получения могут сказать сразу при подаче документов, либо сообщить о ней позже, по телефону, оставленному в заявлении. Снова едем в налоговую, забираем документ и отвозим его в бухгалтерию работодателя.

Сразу в момент сдачи можно уточнить, в течение какого срока будет выполнен полный возврат и на сколько увеличится сумма з/п к выдаче в течение ближайших месяцев.

Необходимые документы

Документы на налоговый вычет на лечение зубов будут практически одинаковыми во всех случаях. Из обязательных:

  • справка о заработке за отчетный год от работодателя;
  • справка о расходах от стоматологической клиники;
  • копия лицензии клиники, подтверждающей ее право на меддеятельность;
  • декларация 3НДФЛ.

Особых проблем при сборе бумаг не возникнет. В большинстве клиник сотрудники знают, какой пакет документов необходим для возврата налогов. Достаточно сказать им о своей цели, и все необходимое будет предоставлено. Если возврат оформляется за лечение кого-то из ближайших родственников, к описанному выше пакету нужно будет приложить бумаги, удостоверяющие родство:

  • свидетельство о браке;
  • свое свидетельство о рождении – если льгота оформляется за родителей;
  • свидетельство о рождении/усыновлении/опекунстве ребенка, если возврат проводится за лечение детей.

Обратите внимание! При визите в отделение ФНС необходимо будет захватить паспорт и свидетельство налогоплательщика.

В какой срок необходимо подавать заявку на возврат

Документы на возврат налога подаются в стандартные сроки предоставления налоговой отчетности. Например, при оформлении вычета за 2018 год, необходимо предоставить все бумаги в срок до 30 апреля 2019 года.

Важно! Можно предоставить документы за стоматологические процедуры, проведенные в течение трех лет, предшествующих обращению в налоговую службу.

Как долго рассматривается заявление на налоговый вычет

Если гражданин планирует получать возврат подоходного через работодателя, его документы будут рассмотрены в течение 30 дней с момента подачи. В этот же срок должно быть предоставлено уведомление о праве на льготу.

В случае когда получение денег планируется на банковский счет, рассмотрение может затянуться. Как правило, проверка документов происходит вскоре после их подачи.

Но вот сама выплата поступит только после того, как полностью истечет срок предоставления налоговой отчетности, то есть, в конце мая-начале июня.

Выводы

Вернуть часть расходов на стоматологические услуги вполне реально. Для этого необходимо собрать определенные документы и обратиться в ФНС по месту жительства. Возврат может быть проведен на банковский счет гражданина или по месту его работы.

Источник: https://znaemdengi.ru/dengi-i-gosudarstvo/nalogi/dokumenty-na-nalogovyj-vychet-na-lechenie-zubov.html

Юридические консультации
Добавить комментарий