Какой налог с продажи квартиры в 2019 году новый закон

Содержание
  1. Налог с продажи квартиры в 2019 году новый закон
  2. Налог с продажи квартиры в 2019 году
  3. Налог с продажи квартиры в 2019 году, новый закон HaFaAa
  4. Налог с продажи квартиры в 2019 году: новый закон
  5. Какой налог с продажи квартиры платят в 2019 году
  6. Налог с продажи квартиры в 2019 году, новый закон
  7. Налог с продажи квартиры в 2019 году для физических лиц
  8. Налог с продажи квартиры в 2019 году, новый закон »AN
  9. Налог с продажи квартиры в 2019 году для пенсионеров
  10. Новый закон: как рассчитать налог с продажи квартиры для физических лиц
  11. Налог с продажи квартиры в 2019 году для физических лиц
  12. Предусмотренные льготы
  13. Размер налога, предусмотренный НК РФ
  14. Есть ли льготы для пенсионеров
  15. При продаже доли квартиры
  16. При продаже квартиры в новостройке
  17. Какие документы нужны для уплаты налога
  18. Срок уплаты
  19. Налог при продаже квартиры в 2019 году для физических лиц — изменения
  20. Нужно ли платить налоги с продажи квартиры
  21. С какой суммы не платится налог в 2019 году
  22. Сколько в собственности должна быть квартира, чтобы не платить налог
  23. Налог на продажу квартиры менее 5 лет в собственности — новый закон
  24. Налогообложение для нерезидентов при продаже недвижимости в 2019 году
  25. Если квартира в собственности менее 3 лет, нужно ли платить налог
  26. Как стать нерезидентом РФ
  27. Имущественный вычет при покупке квартиры в 2019 году — изменения
  28. Налог с продажи квартиры в 2019 году: новый закон, изменения
  29. Ситуации, когда налог при продаже квартиры облагается налогом
  30. Правильный расчет суммы налога при продаже квартиры или любой другой недвижимости
  31. Какие документы нужны для того чтобы заплатить налог
  32. Важные сроки
  33. Некоторые советы как сделать более комфортной уплату налогов
  34. Тонкости по расчету налога
  35. Особенности налога начисления для пенсионеров
  36. Льготы при реализации жилья

Налог с продажи квартиры в 2019 году новый закон

Какой налог с продажи квартиры в 2019 году новый закон

Внесенные в закон изменения для исключения занижения стоимости продаваемой квартиры определили брать для исчисления налоговой базы стоимость недвижимости по кадастровой оценке, умноженной на коэффициент 0,7. Если в договоре будет обозначена более низкая стоимость, налоговая инспекция не только доначислит налог, но и выпишет штраф в размере 20% от недоплаченной суммы.

  • налог не взимается совсем, независимо от срока владения, если продается единственное жилье (квартира, дом);
  • если на приобретение квартиры было затрачено больше средств, чем получено при ее продаже (подтверждается документально);
  • при наличии у продавца в собственности нескольких объектов недвижимого имущества, он не будет платить подоходный налог при сроке владения 3 года в следующих случаях:

Налог с продажи квартиры в 2019 году

Если раньше налог на недвижимость и с продажи жилья был фактически неведом для большинства, то с 2015 года он активно внедряется в пилотном проекте. Активному вводу этих поборов мешает разница в оценочной стоимости жилья: очень редко совпадает кадастровая цена и инвентаризационная оценка. Да и инфляция постоянно меняет денежное выражение в рублях.

Как всегда, государство жалеет пенсионеров, инвалидов, малоимущих граждан. Им будут даваться льготы при уплате налога с имущества (недвижимости). Но при продаже квартиры никаких льгот для пенсионеров нет. Возможно, они и будут, но это мы узнаем только после 2019 года.

Продажа жилья – дело сложное, рискованное и ответственное. Имеет смысл воспользоваться помощью юриста или продвинутого агентства недвижимости. Специалисты всегда найдут способы для ухода от максимального налогообложения.

Ведь в любом законе есть свои лазейки и выгодные варианты.

Налог с продажи квартиры в 2019 году, новый закон HaFaAa

НДФЛ платится при продаже недвижимости, которой собственник владел не дольше 3-5 лет. При этом налогом не облагается только доход в сумме до 1 млн рублей. Если недвижимостью владели дольше, то подоходный налог со сделки не платится. Риелторы считают, что порядка 60% собственников жилья, обязанных платить НДФЛ, занижают реальные суммы сделок.

Новые поправки к закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» заставят граждан, продающих недвижимость, указывать в договоре реальную цену сделки. Сейчас владельцы квартир при продаже часто предпочитают занижать их стоимость, чтобы сэкономить на НДФЛ.

Налог с продажи квартиры в 2019 году: новый закон

Если раньше налог на недвижимость и с продажи жилья был фактически неведом для большинства, то с 2015 года он активно внедряется в пилотном проекте. Активному вводу этих поборов мешает разница в оценочной стоимости жилья: очень редко совпадает кадастровая цена и инвентаризационная оценка. Да и инфляция постоянно меняет денежное выражение в рублях.

Рекомендуем прочесть:  Нормы Выдачи Сиз 2019 По Профессиям В Здравохранении

Внесенные в закон изменения для исключения занижения стоимости продаваемой квартиры определили брать для исчисления налоговой базы стоимость недвижимости по кадастровой оценке, умноженной на коэффициент 0,7. Если в договоре будет обозначена более низкая стоимость, налоговая инспекция не только доначислит налог, но и выпишет штраф в размере 20% от недоплаченной суммы.

Какой налог с продажи квартиры платят в 2019 году

Ежегодно в России совершается более 100 тысяч сделок, объектами которых является недвижимость и доли в ней.

С наступлением нового года и новых порядков у россиян возникает вопрос: каков налог с продажи квартиры нынче, уж не завысили ли планку наши политики? Похоже, нет повода для беспокойства.

Разве что с 2016 года продлен минимальный срок владения, который освобождает от фискальной повинности, но об этом и других нюансах далее в статье.

Притом заполнить бланки и вручить их налоговикам вы можете до этой даты, а уплату налога отложить еще до 15 июля.

При этом не стоит тянуть до последнего, смысл в том, чтобы сумма налога была зачислена на счет ФНС до этой даты. Иначе последует штраф и пеня за каждый день просрочки.

Правда, с вас ничего не будут требовать, если сумма просрочки менее 1000 рублей. Все же, будьте внимательны при заполнении и подачи декларации.

Налог с продажи квартиры в 2019 году, новый закон

Перед продажей квартиры собственнику необходимо выяснить, возникнет ли у него по итогам сделки обязанность уплатить подоходный налог, как будет рассчитываться налоговая база для начисления НДФЛ, какой вычет выгоднее применить. Несмотря на то, что подоходный налог в России уплачивается с учетом множества правил, исключений и уточнений, рассчитать самостоятельно размер НДФЛ не составит труда.

Кстати, покупатель получает право на освобождении от уплаты подоходных налоговых сборов с максимальной суммы в два миллиона рублей. Таким образом, приобретая недвижимость за 2 миллиона или больше, то по заявлению вам нужно предоставить налоговый вычет. Вместе с тем, такая возможность есть у человека один раз в жизни. Покупатель может возвращать максимально 260 тысяч рублей.

Налог с продажи квартиры в 2019 году для физических лиц

Если человек реализовал недвижимость, он должен заплатить налог с продажи квартиры в 2019 году. Однако из-за того, что в действующее законодательство периодически вносятся изменения, у граждан РФ возникает много вопросов.

Так, далеко не все знают, нужно ли платить отчисления в бюджет, в каком размере осуществлять действия, если потребность в подобном присутствует. Открытым остается вопрос и о льготах при расчете налога.

Дополнительно граждане интересуются о необходимости заполнения налоговой декларации.

Рекомендуем прочесть:  Срочный Трудовой Договор С Ип Образец 2019 Год

Декларацию необходимо сдавать строго в установленные сроки. Так, если человек выполнил продажу квартиры в течение предыдущего года, период сдачи отчётной документации по налогу заканчивается 30 апреля 2019 года. Дата выпадает на понедельник.

Потому рассчитывать на перенос срока сдачи налоговой отчетности не стоит. Эксперты не советуют оставлять сдачу отчёта на последний день. Нужно учитывать, что налоговую декларацию далеко не всегда удается составить безупречно с первого раза.

Налог с продажи квартиры в 2019 году, новый закон »AN

Налог с продажи квартиры в 2018 году касается всех тех, кто продает свою недвижимость. С 1 января 2016 году в действие вступил новый закон, актуальный для всех физических лиц, которые получили доход с продажи квартиры и некоторых других видов собственности.

Стоит сказать, что налогом в 2018 году облагается не общая цена недвижимости, а лишь та стоимость, которая изменилась с того момента, когда покупатель решил приобретать квартиру. Пример следующий: если гражданин купил жилье за 8 млн, а продал за 10 млн, то по соответствующей статье Налогового кодекса налог на объект составит 260 тыс руб – платить нужно 13% от двух миллионов.

Налог с продажи квартиры в 2019 году для пенсионеров

Одним из элементов государственного бюджета является налогообложение. Любое имущество, доход и прибыль подлежат уплате сборов. Ежегодно в законодательство РФ поступают поправки. Граждане, планирующие продать свое жилье, интересуются, какой налог с продажи квартиры будет в 2019 году, а также введут ли новые законы для пенсионеров.

Для граждан пенсионного возраста сохраняется необходимость уплаты налога при получении любого дохода, в том числе при продаже квартиры, а также не предусмотрено никаких льгот. При осуществлении сделки купли-продажи в отношении собственного имущества, пенсионер должен будет подать в налоговую инспекцию декларацию и заплатить пошлину.

Новый закон: как рассчитать налог с продажи квартиры для физических лиц

До сих пор многие ошибочно думают, что необходимо уплачивать налог с продажи квартиры в 2018-2019гг., только если она в собственности менее 3 лет. До 2016 года так и было, но с вступлением в силу ФЗ-382 налоговое законодательство изменилось.

Новый закон ужесточил правила, теперь только пятилетний срок владения квартирой безусловно освобождает от уплаты НДФЛ с полученного дохода ( ст. 217.1 НК РФ).

Ранее этот срок составлял 3 года, поэтому эта цифра до сих пор многими и рассматривается в качестве решающего аргумента.

Расскажем подробнее, как рассчитывается налог с продажи квартиры в 2018-2019гг. Новый закон для пенсионеров и других льготных категорий особенных условий не предусмотрел.

По общему правилу, обязанность по уплате НДФЛ с продажи квартиры, дома и другого недвижимого имущества распространяется на всех граждан РФ, но есть исключения, когда можно избежать уплаты налога или уменьшить его размер. Об этом далее в статье.

Налог с продажи квартиры в 2019 году для физических лиц

Какой налог с продажи квартиры в 2019 году новый закон
4.71/5 (14)

Дорогие читатели нашего сайта! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:

8 (499) 322-73-27

Москва, Московская область

8 (812) 507-82-87

Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 551-71-02

Федеральный номер для других регионов России

Если ваш вопрос объемный и его лучше задать в письменном виде, то в конце статьи есть специальная форма, куда вы можете его написать и мы передадим ваш вопрос юристу, специализирующемуся именно на вашей проблеме. Пишите! Мы поможем решить вашу юридическую проблему.

Обязательный налог с продажи жилья в 2019 г. оплачивается собственниками, которые решили продать принадлежащий им объект недвижимости. Еще в начале 2016 стал действовать закон, положения которого распространяются на физ. лиц, получивших доход с реализации своего жилья и отдельных видов иной собственности.

До 2019 г. положения этого закона остались неизменными. Суть закона сводится к одному – любой человек, который реализовал собственный объект недвижимости, оплачивает в гос. казну налог – НДФЛ (в размере 13%). Это процент высчитывается от получаемой суммы прибыли.

Однако в новом законе определяются другие сроки для граждан, которым разрешается не оплачивать этот вид налогового платежа. Кроме того, имеются другие дополнения.

Требуемый государством налог от продажи жилья не поменяется. Но изменению подлежит срок пребывания недвижимости во владении, предоставляющий право не платить сбор. Раньше правила были установлены так, что числиться в собственности жилье должно было на протяжении минимум трех лет, и только тогда его можно было продать без внесения этого налога.

Важно! Сейчас же минимальный срок владения имуществом изменился – теперь физ. лицо избавляется от обязанности внесения сбора, только если владеет жильем в течение пяти лет.

В новых предстоящих изменениях в законе «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем…» нормы обязывают продавцов недвижимости применять только действительную сумму договора КП. На данный момент собственники прибегают к хитрости – во время продажи жилья снижают ее договорную цену. Это делается для внесения меньшего НДФЛ.

Внесенный в ноябре 2018 г. проект обязывает риэлторов предоставлять в адрес Росфинмониторинга данные по совершаемым сделкам, куда входит и стоимость.

Параллельно банки обяжут передавать сведения о проводимых финансовых операциях.

 Такие данные будут передаваться в налоговую службу, что позволит держать под контролем данный процесс, и при обнаружении несопоставления сумм взыскивать скрытую продавцом часть налогов.

Как выписаться из квартиры?

Предусмотренные льготы

Льготы по налогу действуют при определенных условиях реализации объекта недвижимости:

  • оплата сбора не требуется при продаже своей единственной жил. площади (дома, квартиры). При этом срок владения значения не имеет;
  • если покупка объекта требовала больше финансовых затрат, нежели по факту получено во время продажи (данный факт требует документального подтверждения).

Учтите! Если продавец владеет несколькими объектами, то оплачивать налоговый сбор он не будет, если срок владения составляет минимум три года, при таких обстоятельствах:

  • при получении объекта в результате договора дарения. Особенности заключения договора дарения недвижимости между родственниками урегулированы семенным правом. Если квартира подарена, то облагаться налогом она не будет;
  • при передаче объекта во время процедуры наследования. Налоги не взимаются с имущества, полученного гражданами в наследство;
  • возникновение права на основании приватизации. Приватизированный объект также не подлежит налогообложению;
  • на основании пожизненной ренты. Имущество перешло к владельцу на основании соглашения о пожизненном содержании.

Размер налога, предусмотренный НК РФ

Изменения в законе направлены на то, чтобы создать условия, исключающие возможность проведения махинаций в сфере купли-продажи недвижимости. До этого оплата налога производилась при оценке жилья свыше 1 000 000 рублей, именно по этой причине множество граждан намеренно снижало документальную ценность своей недвижимости.

Сейчас основа расчета налога – это кадастровая цена объекта. С начала 2019 г. продавать жилье не разрешено по цене меньше 70% от кадастровой.

Закон сохранил утвержденную раннее сумму в 1 000 000 рублей, поэтому в подсчетах налога эта цена имеет первостепенное значение.

Доход, полученный сверх обозначенной суммы, используется для вычета 13% сбора. Понятие дохода при реализации объекта недвижимости подразумевает разницу от суммы, которая потрачена на изначальную покупку жилья, и стоимости, установленной при последующей продаже.

К примеру, жилье покупалось три года назад за сумму 8 000 000 руб., в 2019 г. его выставили на продажу и реализовали по цене 10 000 000 руб. Из этого следует, что доход в данном случае составляет 2 000 000 руб., из которых и нужно подсчитывать налог.

Обратите внимание! При реализации жилья, полученного в наследство (или подаренного), оплата налога производится от общей стоимости жилья.

Основываясь на пункте 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ, для уменьшения финансовой нагрузки применяют «налоговый вычет», в максимальном выражении составляющий 1 миллион рублей.

 К примеру, условия договора КП определяют стоимость жилья в 2 000 000 руб., цифры кадастровой оценки значительно выше – 3 500 000 руб.

При таких обстоятельствах применим коэффициент 0,7, перемножаемый с последней цифрой.

В результате получится 2 450 000 руб., с них и будет по факту высчитываться налоговый сбор. Поскольку по условиям квартира досталась продавцу в наследство, то целесообразно использовать вычет налога.

После вычета 2 450 000 – 1 000 000 – расчетная цифра составит 1 450 000 руб. Из нее и будет рассчитываться налог. Этот расчет более подходит для продавца, ведь использование цены, обозначенной договором, оказалось бы менее выгодным.

Указанный выше вычет может использоваться каждым резидентом РФ во время реализации таких объектов: частные дома, квартиры, комнаты, участки.

Если в сделке фигурирует менее крупный объект: гараж, сарай и т. п., то сумма вычета уменьшится до 250000 руб. Преимущественно использование схемы «дохода-расхода» при предварительном подсчете оказывается выгоднее, нежели вычет.

Посмотрите видео. Как не платить налог с продажи квартиры:

Есть ли льготы для пенсионеров

В законе не предусмотрено законодательных налоговых уступок для лиц, находящихся на пенсии, при продаже ими своей недвижимости. Подобная ситуация говорит о том, что налоговая ставка насчитывается гражданам вне зависимости от их возраста и наличия статуса «пенсионера».

У пенсионеров также есть правовой шанс использовать вычет налога во время продажи.

Наравне с остальными гражданами они предъявляют декларацию, подтверждающую доходы, если владели объектом продажи меньше определенного законом минимального срока. При несоблюдении данного законного требования пенсионерам грозят штрафные санкции.

Когда можно продавать квартиру после покупки, чтобы не платить налог?

При продаже доли квартиры

Обязательный сбор с продажи подлежит оплате, даже если реализуется не в целом объект недвижимости, а только его доля. Эта часть также определенным образом оценивается. Именно с установленной цены и платится налоговая сумма.

Когда продается имущественная доля в жилье, при расчете налога также берется во внимание срок ее эксплуатации. Чтобы более ясно представлять ситуацию, следует привести пример.

Граждан покупает жил. площадь в 2014 году, при этом владеет половиной доли на правах общей совместной собственности. В качестве совладельца выступает отец. Как только проходит 2 года с момента покупки, умирает отец, поэтому его часть передается на правах наследования сыну.

Важно! Когда реализуется вся недвижимость, временем начала владения выступает момент оформления права собственности на первую долю жилья.

При продаже квартиры в новостройке

Никаких других исключений в законе не предусматривается. Поэтому чтобы продать жилье, расположенное в новостройке, и не платить налог, следует прибегнуть к ранее рассмотренным методам.

Есть всего несколько законных вариантов: передать недвижимости без прибыли или же дождаться, пока не истечет минимальный срок владения жильем 3(5) лет, и только затем продавать его.

Какие документы нужны для уплаты налога

Всем плательщикам налогов следует знать о наличии у них обязанности не только оплатить положенный объем налога при совершении сделки с объектом недвижимости, но и своевременно оформить и передать в налоговую службу декларацию 3-НДФЛ (это делается до конца года, в котором происходила продажа).

Плательщик в 2019 г. предварительно самостоятельно подсчитывает размер требуемого к оплате налога, используя в расчетных действиях полученный от продажи доход.

Следует знать, что декларацию нужно сдавать до момента оплаты. Ответственные специалисты налогового органа проверяют поданные документы в определенный законом срок на предмет допущения ошибок и сделанных нарушений.

Учтите! Основой для проверки декларации выступает переданная документация, поэтому продавцу объекта следует передать определенные документы (их копии или сканы):

  • гражданского паспорта, принадлежащего продавцу;
  • договора КП (нового образца или старого). В случае владения недвижимостью меньше трех лет потребуется оплачивать налоговый сбор с подсчитанной ценовой разницы;
  • документов, удостоверяющих право владения (это может быть выписка из ЕГРН или же свидетельство);
  • свидетельства, подтверждающего факт вступления в наследство, приватизационного договора или договора дарения (в зависимости от ситуации);
  • расписки предшествующего продавца, а также покупателя, чеков, банковских поручений и прочих документов, подтверждающих осуществление перевода средств.

С начала 2019 г. вводят новую форму декларации 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС №ММВ-7-11/569 от 3 октября 2018).

Новый образец документа сокращен и упрощен, так что заполнять нужно будет лишь титульную сторону и два раздела. Отражение расчетов перенесено в Приложение.

Удобней всего сдать отсчет плательщику налога с помощью личного кабинета на портале налоговой службы. Здесь можно провести онлайн-заполнение документа, а также скачать его актуальную форму.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

Срок уплаты

Подсчитывая сумму налога, которую нужно заплатить при продаже жилья, следует обязательно придерживаться установленных сроков.

Всем участвовавшим в 2018 в сделках с объектами недвижимости следует указать в декларации суммы полученных доходов – сделать это нужно до начала мая 2019 г. Оплатить рассчитанный налог нужно до середины июля 2019 г.

Источник: https://potreb-prava.com/nalogi-i-vychety/nalog-s-prodazhi-kvartiry-v-2019-godu-dlya-fizicheskix-lic.html

Налог при продаже квартиры в 2019 году для физических лиц — изменения

Какой налог с продажи квартиры в 2019 году новый закон

С 1 января 2019 года нерезидентов РФ освободили от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости. Так, если квартира находится в собственности нерезидента в течение установленного минимального срока, то теперь он сможет сэкономить 30% от дохода при продаже.

Нерезидентами считаются граждане, которые за последние 12 месяцев находились на территории России меньше 183 дней. Не теряют статуса резидента военные, проходящие службу за границей, и госслужащие, которые находятся в командировке.

Налог для продажи квартирыв 2019 году для физических лиц составляет 13%. Если жилье находится в собственности больше 5 лет, платить налог не нужно. Для жилья, которое перешло по наследству или получено в результате приватизации, минимальный срок владения составляет 3 года.

Если при продаже квартиры продавец уплачивает налог государству в размере 13% от ее стоимости, то при покупке новой ему предоставляется дополнительная льгота — имущественный налоговый вычет.

Фото pixabay.com

Нужно ли платить налоги с продажи квартиры

По закону продажа жилья — это сделка, направленная на получение прибыли (пп. 5 п. 1 ст. 208 НК РФ). Когда продавец заключает с покупателем договор купли-продажи и передает ему в собственность жилплощадь, за это он получает определенную денежную сумму.

Из-за роста цен на недвижимость полученная продавцом прибыль зачастую оказывается больше той цены, за которую жилье приобреталось ранее. Бывший владелец получает прибыль и должен уплатить с нее налог, ставка по которому в 2019 году составляет 13%.

  • Доходом при реализации квартиры считается разница от той суммы, которая была потрачена на изначальную покупку жилья, и стоимости, установленной для последующей продажи.
  • Если нет указания на сумму приобретения, то налоговая база рассчитывается следующим образом: из суммы, полученной при продаже квартиры отнимается налоговый вычет в размере 1 млн. рублей. Данная норма применяется только к недвижимости, приобретенной до 2016 года.

Пример

Квартира покупалась за 6 млн. рублей три года назад. В 2019 году ее продали за 8 млн. рублей. Доход в данном случае составит 2 млн. рублей, из которых будет считаться налог.

С какой суммы не платится налог в 2019 году

Сумма в 1 млн. рублей — размер налогового вычета, который предоставляется государством продавцу недвижимости (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Если стоимость квартиры равна или меньше 1 млн. рублей — платить налог от продажи не нужно.

Однако специально занизить стоимость не получится. Продавец в договоре купли-продажи может указать любую цену, но она не может быть ниже 70% от кадастровой стоимости на 1 января года, в котором была совершена сделка. Кадастровую стоимость квартиры можно узнать на сайте Росреестра.

Во всех остальных случаях, чтобы не платить налог нужно быть собственником квартиры более 3/5 лет.

Сколько в собственности должна быть квартира, чтобы не платить налог

Освобождаются от налогообложения при продажи квартиры, только при условии, что недвижимость находилась в собственности налогоплательщика более минимального установленного законом срока (п. 2 ст. 217.1 НК РФ).

Сроки владения квартирой, чтобы не платить налог от продажи:

  • 3 года — если приобретена до 2016 года;
  • 5 лет — если куплена с 1 января 2016 года;

Дату начала владения квартирой можно посмотреть в выписке из ЕГРН (более старый вариант этого документа — свидетельство о государственной регистрации права). Чтобы правильно вычислить минимальный срок, нужно считать количество месяцев: три года это 36 месяцев, пять лет — 60.

Пример

Иванова купила квартиру в мае 2016 года, в ноябре 2018 она решает ее продать. Так как 60 месяцев еще не прошло, гражданке придется уплатить налог 13%.

С января 2019 года данные сроки действуют для всех собственников, в том числе и для нерезидентов.

Налог на продажу квартиры менее 5 лет в собственности — новый закон

В декабре 2018 года Госдума РФ утвердила поправки к налоговому кодексу, в соответствии с которыми нерезиденты, которые продают имущество в России, могут не платить налог с продажи. Принятый Федеральный Закон от 27.11.2018 № 424 фактически уровнял правила налогообложения для резидентов и нерезидентов при продаже принадлежащей им российской недвижимости.

С 2019 года нерезиденты могут не платить НДФЛ при продаже имущества, которое находилось у них в собственности больше минимального установленного срока. Если квартира пребывала в собственности меньше установленного периода, налог при продаже составит 13%, независимо от резидентства.

Эта мера позволит исключить дискриминацию граждан-нерезидентов, которые также, как и резиденты являются налогоплательщиками.

Налогообложение для нерезидентов при продаже недвижимости в 2019 году

До принятия закона № 424 налоговые нерезиденты при заключении договора купли-продажи были обязаны выплатить налог в размере 30% от суммы дохода вне зависимости от количества лет владения недвижимостью.

Теперь резиденты освобождаются от НДФЛ, если квартира находилась в их собственности более 5 лет, за исключением случаев, определенных п. 3 ст. 217.1 НК РФ.

Пример

Алексей — нерезидент РФ, решил продать квартиру за 3 млн. рублей, которая принадлежит ему с 2010 года. Если бы он захотел продать ее в 2018 году, независимо от срока владения, НДФЛ при продаже составил бы 30% и Алексею пришлось бы уплатить 1 млн. рублей государству. Однако, если он продаст квартиру в 2019, то платить НДФЛ не нужно.

Если квартира в собственности менее 3 лет, нужно ли платить налог

Срок в 3 года установлен для жилья, полученного в результате:

  • наследства;
  • перехода в собственность при проведении приватизации;
  • оформления дарственной от близких родственников;
  • получение жилья на условиях пожизненной ренты.

Полученную таким способом квартиру можно продать после 36 месяцев непрерывного владения, не уплачивая налог, даже если она перешла в собственность после 1 января 2016 года.

Пример

Петр получил в наследство от матери квартиру в июне 2016 года. В декабре 2018 года он решил ее продать. Так как срок в 36 месяцев еще не прошел, Петру придется уплатить налог с продажи квартиры в 2019 году.

Однако, если бы он захотел продать ее после июня 2019 года — оплачивать налоговый сбор было бы не нужно.

В соответствии с налоговым законодательством, субъекты РФ могут снижать вплоть до нуля для всех или для отдельных категорий налогоплательщиков минимальный срок владения имуществом (п. 6 ст. 217.1 НК РФ).

Как стать нерезидентом РФ

Наличие или отсутствие гражданства РФ у физического лица не имеет значение для определения его статуса в качестве налогового резидента. Чтобы стать нерезидентом не обязательно иметь иностранное гражданство или работать заграницей. Достаточно в течение 12 месяцев находится в России менее 183 дней. Исключения:

  • российские военные, служащие за рубежом;
  • государственные служащие, находящиеся в командировках за границей.

Окончательный статус налогоплательщика определяется по истечению календарного года — налогового периода. Процедуры для установления статуса резидента и нерезидента не существует — все рассчитывается на основании календарных дат. Достаточно посмотреть загранпаспорт и подсчитать сколько дней гражданин находился за рубежом.

Имущественный вычет при покупке квартиры в 2019 году — изменения

Граждане-резиденты России, покупая жилье в 2019 году, могут рассчитывать на получение льготы в виде налогового вычета по уплате НДФЛ. Использовать вычет при покупке недвижимости можно только, если в течение года были доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13% (зарплата или выручка от продажи имущества).

Имущественный вычет не положен:

  • если квартира приобретается у близкого родственника (супруги, дети, родители);
  • если для покупки квартиры были использованы средства материнского капитала или субсидия от работодателя (п. 5 ст. 220 НК РФ).

Вычет предоставляется только один раз, но, если его расходы меньше 2 млн. рублей, неиспользованный остаток можно перенести на другой объект недвижимости. Это справедливо только для недвижимости, приобретенной до 1 января 2014 года. Поэтому, если налоговый вычет был использован на квартиру, которая была куплена до указанной даты, то повторно воспользоваться такой возможностью невозможно.

Получить налоговый вычет можно с момента государственной регистрации права собственности (по договору купли-продажи) или с момента подписания передаточного акта (при договоре долевого участия).

Источник: http://kvartirniy-expert.ru/prodazha/nalog/izmeneniya-v-2019-godu/

Налог с продажи квартиры в 2019 году: новый закон, изменения

Какой налог с продажи квартиры в 2019 году новый закон

Совсем недавно вышел новый налог, который будет взиматься с продажи квартиры, начиная с 2019 года, и этот новый закон имеет много тонкостей. Владельцам квартир придется приготовиться к более жестким требованиям при продаже своей собственной недвижимости. Все это привело к тому, что у населения возникли вопросы. Это самые разноплановые моменты, которые требуют уточнения.

Ситуации, когда налог при продаже квартиры облагается налогом

Государство воспринимает факт продажи квартиры в большинстве случаев, как доход, который получает население. Связано это с тем, что покупка квартиры была осуществлена за одну цену, а продажа, в связи с ростом стоимости недвижимости осуществляется, как правило по более высокой цене.

Вот именно эта разница в стоимости продажи и покупки жилья воспринимается государством, как получение прибыли для физического лица.

Именно эта сумма и облагается налогом.

Но есть ряд случаев, когда можно избежать уплаты суммы. В этом случае можно не платить тем, кто:

  • владеет недвижимостью не менее 3 лет;
  • владеет недвижимостью менее 5 лет.

Этот вопрос не касается нерезидентов. Они не получают налоговых вычетов. К тому же, сумма налога доходит до 30%, в случае, если они владели жильем менее 3 лет. Важно учесть, что срок владения жильем нужно считать не годами, а помесячно.

Читайте еще: Закон о неуважении к власти принят

Правильный расчет суммы налога при продаже квартиры или любой другой недвижимости

Второе нововведение заключается в том, что сумму налога с продажа квартиры начиная с 2019 года будут брать по новому закону. Его будут взимать не из той суммы, которую указывают покупатель и продавец при заключении сделки. А с той, которую укажет оценщик службы кадастровой стоимости.

Это вызвано тем, что большинство, пытаясь избежать выплаты большой суммы, указывали явно заниженную стоимость заключения сделки.

В случае если жилье не покупалось, а было получено в дар или по наследованию, то предоставляется фиксированная сумма, с которой не берется налог. На данный момент оно составляет 1 млн руб.

Рассчитывают стоимость налога соответствующим образом:

  • коэффициент составляет 0,7;
  • 0,7 нужно умножить на стоимость которую указал кадастровый оценщик;
  • в случае, если квартира не покупалась, а она была получена по наследству или в дар, то из указанной суммы вычитают 1 млн руб;
  • из оставшейся суммы будет вычитаться 13-% налог.

Это фиксированная сумма налога, связанная с получением доходов частными лицами в пользу государства.

Читайте еще: Банковский вклад или квартира под сдачу, что выгоднее?

Какие документы нужны для того чтобы заплатить налог

Помимо того, что частное лицо должно заплатить налог на доход физических лиц от совершенной сделки с недвижимостью, там же необходимо заполнить налоговую декларацию по определенной форме.

Это нужно сделать до конца календарного года, когда была осуществлена сделка.

Очень важно соблюсти определенную последовательность действий:

  • лицо должно прийти в налоговую службу;
  • заполнить соответствующую форму декларации;
  • расчет налога делается самим частным лицом – делается это в соответствии с доходом от полученной выгоды.

Заполняется налоговая декларация до того, как платится налог.

Что касается списка документов, которые необходимы для того, чтобы совершить сделку и заплатить налог – это следующие бумаги:

  • паспорт лица, платящего налог;
  • оригинал договора купли-продажи – здесь важно учесть, что необходимы два договора – тот который был осуществлен при покупке, и тот, который был при продаже одной и той же квартиры лицом, которое владело недвижимостью в течение менее чем 3 лет;
  • свидетельство о регистрации права собственности лицом платящим налог;
  • для того, чтобы получить фиксированный вычет в размере 1 млн руб., необходимо также предоставить свидетельство о том, каким образом было осуществлено вступление в наследство, это может быть, например, договор о приватизации или дарственная, оформленная на лицо, платящее налог;
  • любые банковские чеки реквизиты о получении суммы;
  • помимо этого, могут быть предоставлены расписки тем лицом, которое получило деньги – то есть, необходимо подтверждение получения денежных средств.

Читайте еще: Нерестовый запрет 2019 в Астраханской области

Интересно!

Не забывайте уточнять о том, что форма налоговой декларации, начиная с нового календарного 2019 года, будет отличаться от той, которая действовала в предыдущее время.

Важные сроки

Необходимо осознавать, что в принципе, существует два срока:

  • один – это срок в течение, которого необходимо заполнить и подать в налоговую службу налоговую декларацию по соответствующей форме;
  • второй срок – это срок в течение, которого необходимо заплатить налог по рассчитанной сумме.

После того, как был рассчитан налог с продажи квартиры, необходимо в 2019 году заплатить все налоги по новому закону по наследству. Несоблюдение сроков грозит штрафами.

Можно рассмотреть на примере, как правильно соблюсти сроки, чтобы не нажить себе неприятности:

  • так, если владение квартиры было больше чем 3 года, а сама недвижимость была продана в 2018 году, то в срок по апрель месяц включительно текущего 2019 года, необходимо подать в органы налоговой службы заполненную по всем правилам и по нужной форме налоговую декларацию от физического лица;
  • но это не все, так как дальше необходимо будет заплатить сам налог – сделать это обязательно нужно до 15 июля текущего 2019 года.

Читайте еще: В России легализуют магию и колдовство

Некоторые советы как сделать более комфортной уплату налогов

В связи с тем, что весна является “горячей” порой в налоговой службе, то сюда лучше идти в другое время года. Особенно это касается момента, приходящегося на март и апрель месяц.

Если есть возможность, то стоит заполнить декларацию, а потом заплатить налог до этого периода, чтобы не стоять в очередях и не тратить на это достаточно большое количество времени.

Важно!

При просрочке вышеуказанных дат придется оплатить штраф.

Сумма штрафа за то, что декларация подана не вовремя, то есть после указанного выше срока, может быть различной – начиная от 1000 руб., заканчивая суммой, составляющей 30% от суммы общего налога, который нужно будет заплатить при реализации недвижимости.

Если же декларация была подана вовремя, но не был вовремя уплачен налог, то пеня за просрочку доходит до 20% от общей суммы долга, то есть неуплаченного налога с продажи недвижимости.

Совет!

Если хочется избежать уплаты налога, то для этого иногда необходимо просто набраться терпения и выждать минимальный срок. Он составляет всего лишь 3 года. После того, как прошло 3 года после покупки недвижимости то приобретенное жилье можно продавать, не уплачивая налоговые взносы государству. 

Тонкости по расчету налога

Иногда при расчете стоимости необходимого налога могут возникнуть определенные вопросы. Как правило, они возникают вследствие того, что кадастровая стоимость, то есть кадастровая оценка объекта на первый день года заключения сделки не определена еще. В этом случае налог на доходы физических лиц будет браться с той стоимости объекта, которую прописывают в договоре.

Но стоит учесть, что в текущем году эти моменты уже будут закрыты, так как кадастровая стоимость будет начислена на все объекты недвижимости.

Обратите внимание!

Если вдруг бывший и будущий собственник жилья захотят схитрить по отношению к налоговым органам, указав в договоре заниженную стоимость сделки, то исполнители налоговой службы могут провести доначисление налога. И, к тому же, все еще закончится выпиской штрафа. Сумма штрафа может достигать 20% от того что было сокрыто.

То есть если была скрыта сумма в 500000, то 20% штрафа от нее составит 125000. Поэтому, нерадивым продавцам придется заплатить не только налог с 500000, но еще плюс с 250000 рублей.

Особенности налога начисления для пенсионеров

Действующее законодательство говорит о том, что налог с продажи квартиры в наступающем 2019 году в соответствии с новым законом для пенсионеров не предусматривает особых льгот.

Если пенсионер захочет продать квартиру, которой владел меньше 3 лет, он будет платить налог точно так же, как и все остальные, в сумме 13% от полученной выгоды при оформлении сделок покупки-продажи жилья.

Льготы при реализации жилья

Любому пенсионеру необходимо ориентироваться на тот минимальный срок, в течение которого нужно владеть жильем, чтобы потом при продаже не платить за него налог.

Единственное, что стало легче в 2019 году – это то, что теперь нужно будет владеть недвижимостью меньший период времени, а точнее, 3 года вместо предыдущих 5 лет.

Есть исключения, в части выплаты налогов. Они коснутся таких моментов, как:

  • получение в наследство квартиры или другого вида жилья;
  • получение в виде дарственной любого вида жилья;
  • если недвижимость была получена по договору ренты, которая оформлялась для лица, а точнее иждивенца, которого необходимо будет пожизненно содержать тому, кто вступает во владение жильем;
  • после того, как была осуществлена приватизация жилья в строго определенной последовательности, установленной законодательством.

Еще одна тонкость при оформлении сделок по покупке и продаже квартиры.

Важно!

Необходимо понимать весь процесс организации подобных видов сделок. Если полностью избежать выплаты налога от дохода физических лиц не получается овладеть жильем больше 3 лет нет возможности, то существует еще такой фактор, как последующая покупка жилья после продажи.

То есть, если лицо, продав жилье по истечении менее 3 лет владения, осуществляет дальнейшую покупку нового жилья, то это сумма, которая тратится на приобретение новой квартиры, также должна быть вычтена из разницы предыдущий покупки-продажи, которая учитывается как доход.

Таким образом, сумма налога может быть доведена до минимума.

wpDiscuz

Источник: https://xn-----7kcbekeiftdh9amwkb4d2o.xn--p1ai/nalog-s-prodazhi-kvartiryi-2019.html

Юридические консультации
Добавить комментарий