Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Содержание
  1. Возврат налога при покупке квартиры в 2019 году
  2. Размер компенсации
  3. Кто обладает правом
  4. Доступные методы
  5. Сроки компенсации
  6. Налоговый вычет при покупке квартиры — основные изменения в 2019 году – Все о финансах
  7. Понятие налогового вычета
  8. Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры?
  9. Кому не положен налоговый вычет при приобретении жилья?
  10. Имущество, в отношении которого может быть применена эта льгота
  11. Расходы, в отношении которых может быть применена эта льгота
  12. Сумма, на которую можно рассчитывать по этой льготе
  13. Документы для скачивания, которые понадобятся для оформления налогового вычета
  14. Порядок действий по оформлению налогового вычета при покупке квартиры
  15. После действий, как все бумаги будут на руках:
  16. Порядок действия по оформлению налогового вычета через работодателя
  17. Налоговый вычет при приобретении жилья для пенсионеров
  18. Когда не оформляется налоговый вычет при покупке квартиры?
  19. Налоговый вычет при покупке квартиры 2019 изменения пакет документов
  20. Как получить налоговый вычет в 2019 году: изменения при покупке квартиры
  21. Расчет налогового вычета при покупке квартиры в 2019 году
  22. Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 изменения
  23. Налоговый вычет при покупке квартиры — основные изменения в 2019 году
  24. Последние изменения 2019 года налогового вычета на квартиру
  25. Как получить налоговый вычет при продаже квартиры
  26. Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году — документы
  27. Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры в 2019 году
  28. Налоговый вычет при покупке квартиры
  29. Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году
  30. Что нужно знать?
  31. Кто имеет право?
  32. Сколько раз можно получить?
  33. Виды и особенности
  34. Какие документы нужны?
  35. Как получить?
  36. Как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры
  37. Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры 2019
  38. Последние изменения
  39. Кому положен
  40. Кому вернуть деньги не удастся
  41. Сколько раз можно получать налоговый вычет
  42. Какую сумму вернут
  43. Если использовалась ипотека
  44. Перечень необходимых документов
  45. Куда подавать
  46. За какой период можно сделать возврат
  47. Процесс получения вычета
  48. Как оформить налог наличными у работодателя
  49. Как получить от государства 260 000 + 390 000 рублей? Налоговый вычет

Возврат налога при покупке квартиры в 2019 году

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Если вы официально трудитесь и, как законопослушный гражданин, платите отчисления государству, то вы можете вернуть налоги при покупке жилья.

Особенности возврата налога при покупке квартиры или дома в 2019 году останутся прежними, хотя не исключено, что правительством будут внесены коррективы в законодательную базу.

Учтите, что законодательство постоянно меняется, поэтому любую информацию нужно уточнять в актуальных источниках, например, у налоговых инспекторов.

Размер компенсации

2014 год стал переломным моментом для тех, кто покупает недвижимость. После внесения изменений в Налоговый Кодекс для обычных людей открылись новые возможности. Согласно действующему законодательству можете рассчитывать на 13%:

  • от 2 млн. руб., если покупаете недвижимость;
  • от 3 млн. руб., если пользуетесь ипотечной программой.

Некоторые люди полагают, что они смогут вернуть 2 миллиона, но это ошибочное мнение. Ведь предусмотрен возврат в 13% от этой суммы. Это нужно учесть при произведении расчета вычета налога на квартиру в 2019 году. Другими словами, сумма компенсации не может превышать 260 000. Для ипотечной недвижимости этот показатель составляет 390 000. Эта сумма может разбиваться на несколько объектов.

Пример. Если вы стали обладателем квартиры за 1,2 млн. рублей, можете компенсировать 156 тысяч рублей. Если вы покупаете дом или еще одну квартиру, можете повторно обратиться в контролирующие органы и вернуть оставшееся (104 000 рублей).

При расчете важно учесть еще один важный нюанс. В НК указана максимальная сумма компенсации, но вернуть вы сможете столько, сколько заплатили подоходных налогов. Если вы в месяц получаете 50 тысяч, то за год в казну вносите 78 тысяч. Именно эту сумму и компенсирует государство. Остальное вы вернете только в следующие годы.

Важно! Если вы заключили сделку до 2014 года, компенсация предоставляется однократно. При этом сумма сделки неважна, хотя максимальное значение осталось без изменений.

Кто обладает правом

Компенсировать частично затраты могут только официально трудоустроенные граждане, которые платят налоги в государственную казну. Но это право налогоплательщиков распространяется не только на случаи приобретения нового или вторичного жилья (квартиры, коттеджа, дачи), но и возведения частного дома, проведения капитального ремонта.

Пенсионерам возврат налога при покупке квартиры в 2019 году, как и предыдущие годы, будет недоступен. Причина банальна – пенсия не облагается налогами. Но не все так просто, некоторые пенсионеры делают свой вклад в государственную казну.

Они могут продолжать работать, сдавать по договору в аренду квартиру или другими способами увеличить доход, который облагается налогами. В этом случае они могут рассчитывать на компенсацию в размере, пропорциональном уплаченным налогам.

Вернуть потраченные деньги не получится в следующих случаях:

  • недвижимость куплена до 2014 года, и вы уже обращались в ФНС;
  • ранее квартирой владел родственник;
  • вы официально не работаете;
  • воспользовались государственными программами;
  • исчерпан лимит имущественного вычета, то есть вы обращались ранее.

Не исключено, что в 2019 году будут введены новые ограничения. Если вы планируете обзаводиться недвижимостью в следующем году, следите за последними новостями и изменениями в НК.

Доступные методы

Получить возврат подоходного налога при покупке в квартиры в 2019 году можно двумя путями:

  • Через ФНС. После предусмотренных законом проверок деньги будут перечислены на счет, который указывает налогоплательщик. В ФНС разумнее обращаться в начале следующего года. Так будет возможность подтвердить свои доходы.
  • Через работодателя. Принцип возвращения средств отличается – работодатель перестает высчитывать подоходный налог из зарплаты, то есть месячный доход увеличится на 13%. Преимуществом этого способа является то, что не требуется ожидать окончания года. Документы можно подать сразу и деньги начнут возвращаться с ближайшей зарплаты.

Если выбран второй вариант, то обращаться в налоговую инспекцию все равно придется. Сотрудники должны подтвердить, что вы имеете право на вычет. После этого стоит непосредственно обращаться в компанию, в которой вы работаете.

Благодаря развитию компьютерных и цифровых технологий, подать заявление  можно:

  • в ближайшем отделении ФНС;
  • через кабинет налогоплательщика (сможете отслеживать состояние заявления);
  • через сайт Госуслуг.

Если вы хотите сэкономить время и подать заявление через интернет, заранее позаботьтесь о наличии документов в электронном виде, предварительно сделайте необходимые сканы.

Сроки компенсации

На начальном этапе процедуры следует подготовить пакет документов. Узнать перечень документов можно в отделении или на сайте. Законом предусмотрено, что ФНС в течение 3 месяцев рассматривает заявление и приложенные к нему документы. Как показывает практика, в редких случаях этот процесс занимает меньше времени, но возможно в 2019 году сроки возврата налога на квартиру будут изменены.

Выплаты производятся в течение одного месяца. Если вы возвращаете средства через работодателя, процесс может проходить более быстро. Правда, в таком случае вы не сможете разово получить всю сумму.

Источник: https://2019-god.com/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry-v-2019-godu

Налоговый вычет при покупке квартиры — основные изменения в 2019 году – Все о финансах

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году с изменениями, которые вступили в силу в последние несколько лет, является реальным шансом получить «серьезную» скидку при приобретении жилья. Все, что для этого необходимо – это потратить 5 – 10 минут на чтение нашей статьи и пару дней на подготовку и подачу документов.

Понятие налогового вычета

Если говорить простыми словами, то налоговый вычет, в том числе и при приобретении жилья – это государственная льгота, предполагающая возвращение части суммы, внесенной в государственный бюджет в виде налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Он является обязательным для всех граждан, которые имеют официальное место работы, его процентная ставка составляет 13%.
Суть этой льготы можно описать так:

  1. Вы оплачиваете НДФЛ (через работодателя или самостоятельно, не важно).
  2. Проверяете, распространяется ли налоговый вычет на расходы. Если да, то –
    Подаете заявление.

Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры?

В Налоговом Кодексе (НК) есть три условия для оформления налогового вычета при приобретении жилья. К ним относится:

  • наличие статуса резидента Российской Федерации (РФ); для него нужно пройти процедуру госрегистрации в качестве налогоплательщика нашей страны и проживать в ней как минимум сто восемьдесят три дня в год;
  • оплата НДФЛ;
  • приобретение жилья или его капитальный ремонт.

Кому не положен налоговый вычет при приобретении жилья?

А вот не положен налоговый вычет при приобретении жилья:

  • тем, кто не работает (неофициальное место работы не принимается во внимание);
  • пенсионерам, если они не имеют заработной платы или другого дохода, с которого взимается налог;
  • индивидуальным предпринимателям, если они ведут трудовую деятельность на упрощенной налоговой системе, или, как ее называют в народе, упрощенке, и др.

Следует отметить один важный момент. В официальном браке эта льгота дается только одному из супругов, мужу или жене, вне зависимости от того, на кого оформлен объект недвижимого имущества. Дело в том, что приобретенное жилье будет считаться общим (при отсутствии брачного контракта).

Имущество, в отношении которого может быть применена эта льгота

В приведенном нормативно-правовом акте также говорится об имуществе, в отношении которого может быть применена эта льгота. Им является:

  1. квартира в многоквартирном доме;
  2. квартира в многоквартирном доме, находящемся на стадии строительства, что подтверждено договором купли-продажи.

И другие объекты недвижимого имущества:

  1. жилой дом;
  2. дачный дом, если он отвечает требованиям жилого дома;
  3. земельный участок, если на нем появится жилой дом и др.

Главным критерием отнесения объекта недвижимого имущества к жилому является возможность регистрации – постоянной или временной.

Расходы, в отношении которых может быть применена эта льгота

Расходы, в отношении которых может быть применена эта льгота – это:

  1. приобретение любого из объектов недвижимого имущества, которые перечислены выше;
  2. ипотека – и основной долг, и проценты по нему;
  3. капитальный ремонт.

В свою очередь, налоговый вычет не действует в отношении:

  1. штрафов по ипотеке;
  2. земли, если на ней не планируется строительство жилого дома.

Сумма, на которую можно рассчитывать по этой льготе

В 2014 году был скорректирован Налоговый Кодекс (НК). В итоге, все объекты недвижимого имущества можно разделить на две группы:

  1. Те, которые стали собственностью до 2014 года.
  2. Те, которые стали собственностью после 2014 года.

От того, к какой из них относится квартира или жилой дом, зависят особенности расчета налогового вычета. Они, в том числе с изменениями для супругов, представлены в этой таблице:

РасходыДатаМаксимальная сумма, с которой можно вернуть частьУсловия
Приобретение объекта недвижимого имущества жилого типа, который становится общей собственностью (официальный брак)До 2014 года2 миллиона рублейСумма не может быть больше той, которая внесена в государственный бюджет
После 2014 года2 миллиона рублей на мужа и жену
Приобретение нескольких объектов недвижимого имущества жилого типаДо 2014 года2 миллиона рублейЛьгота рассчитывается по одному объекту
После 2014 года2 миллиона рублейНалоговый вычет рассчитывается по всем объектам
Жилищный кредит, основной долгДо 2014 годаНе ограничена
После 2014 года3 миллиона рублей
Жилищный кредит, процентыДо 2014 годаПо одному объекту недвижимого имуществаПо одному заявлению
После 2014 годаПо всем объектам недвижимого имуществаПо отдельному заявлению на каждый объект
Приобретение объекта недвижимого имущества жилого типа в рамках договора долевого участия (ДДУ)До 2014 года2 миллиона рублейЛьгота рассчитывается с учетом распределения долей, точнее, ее величины
После 2014 года2 миллиона рублейЛьгота вычет рассчитывается без учета распределения долей, точнее, ее величины, т.е. дается каждому

Как уже отмечалось ранее, в официальном браке эта льгота дается только одному из супругов, мужу или жене, вне зависимости от того, на кого оформлен объект недвижимого имущества. Добавим то, что при этом не играет роли, имеет ли второй супруг доход, или нет.

И сделаем акцент на том, что 2 миллиона рублей – это сумма, с которой будет производиться расчет, а не сумма, которая будет возвращена.

Другими словами, можно вернуть не 2 миллиона, а только 260 тысяч рублей (260 тысяч рублей – это 13% от 2 миллионов рублей).

Документы для скачивания, которые понадобятся для оформления налогового вычета

СКАЧАТЬ БЛАНК 3-НДФЛ
Для заполнения данных за 2018 год для сдачи в 2019 году для физических лицСКАЧАТЬ Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры БЛАНКСКАЧАТЬ Форму 2-НДФЛ БЛАНК

Если вам необходимо вернуть налоговый вычет за 3 предыдущих года, не забудьте заполнить формы 3-НДФЛ за прошлые 2017 и 2016 года.

Порядок действий по оформлению налогового вычета при покупке квартиры

Первое, что необходимо сделать для того, чтобы сделать налоговый вычет при покупке квартиры – это подготовить документы. Потребуется:

  • документ, функция которого состоит в удостоверении личности – паспорт гражданина Российской Федерации (РФ) – оригинал и копии всех страниц, на которых есть информация;
  • свидетельство о браке, если есть – оригинал и копию;
  • правоустанавливающий документ на объект недвижимого имущества, например, договор о праве собственности или, скажем, договор долевого участия (ДДУ) – оригинал и копию;
  • декларацию, составляемую по форме 3-НДФЛ;
  • справку о доходах, составляемую по форме 2-НДФЛ;
  • если налоговый вычет относится к ипотеке или процентам по ней: ипотечный договор – оригинал и копию, банковскую выписку о состоянии основного долга и процентов, чеки о ежемесячных платежах.

После действий, как все бумаги будут на руках:

  • Отправляетесь в отделение Федеральной налоговой службы (ФНС) или многофункциональный центр и подаете заявление, приложив к нему документы. Также можно воспользоваться порталом «Госуслуги» или услугами почты. В последнем случае нужно отправить письмо с описью вложения.
  • Проверка права на налоговый вычет и подлинности документов может длиться до 3-х месяцев. После того, как сотрудники государственного органа примут решение, у них будет еще 10 дней на то, чтобы сообщить ответ.
  • Если он будет положительным, то денежные средства будут перечислены в течение месяца.
  • При повтором обращении за налоговым вычетом на тот же объект недвижимого имущества, если сумма, подлежащая к возврату, разделена на несколько частей, предоставлять все документы не нужно.

Порядок действия по оформлению налогового вычета через работодателя

Есть возможность сделать налоговый вычет через работодателя. Для этого необходимо:

  1. Подготовить документы по списку, о котором шла речь.
  2. Предоставить документы в отделение Федеральной налоговой службы Российской Федерации (ФНС РФ) вместе с заявлением на выдачу документа, являющегося доказательством права на налоговый вычет при приобретении жилья.
  3. Дождаться принятия решения и, если заявка одобрена, то –
  4. Взять уведомление о налоговом вычете при приобретении жилья.
  5. Отдать уведомление о налоговом вычете при приобретении жилья в бухгалтерию по месту работы (если вы работаете в нескольких местах, то и право на эту льготу есть в нескольких местах).

Отчисление НДФЛ будет приостановлено до того, как окончится отчетный период или до того, как будет возвращена вся сумма – в зависимости от того, что наступит раньше

Если по каким-либо причинам работодатель не смог возвратить всю сумму, то можно обратиться к налоговикам за остатком.

Налоговый вычет при приобретении жилья для пенсионеров

Налоговый вычет при покупке квартиры для тех, кто находится на пенсии, предоставляется, если:

  • пенсионеры, которые, несмотря на выход на пенсию, принял решение о продолжении трудовой деятельности и, как следствие, имеют налогооблагаемый доход;
  • пенсионеры, которые имеют другой налогооблагаемый доход, например, от сдачи объекта недвижимого имущества в аренду;
  • пенсионеры, которые работали последние три года до дня приобретения жилья.

Когда не оформляется налоговый вычет при покупке квартиры?

Есть несколько ситуаций, при которых не оформляется налоговый вычет при покупке квартиры. Приведем их:

  • Приобретение жилья за счет работодателя, с использованием сертификата на материнский (семейный) капитал и/или других государственных субсидий. Т.е., допускаются только личные сбережения.
  • Приобретение жилья у так называемых аффилированных лиц – близких родственников, начальников и подчиненных.

Таким образом, ни в 2018, ни в 2017 году налоговый вычет не был изменен.

Действуют те правила, которые были приняты в 2014 году – разделение объектов на две группы: те, которые были оформлены в собственность до и после 2014 года.

От этого, в первую очередь, зависит максимальная сумма, с которой можно вернуть часть – 2 миллиона рублей в большинстве случаев и 3 миллиона рублей в отношении процентов по жилищному кредиту.

Прочтите также: Как получить налоговый вычет по ипотеке: пошаговая инструкция

© 2018 — 2019, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка…  

Источник: https://vseofinansah.ru/mortgage/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-osnovnye-izmeneniya

Налоговый вычет при покупке квартиры 2019 изменения пакет документов

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Приобретение в частное владение дома, квартиры, земли и другой недвижимости представляет собой сложную, а также морально и материально затратную, процедуру. Гражданам предстоит подобрать подходящий вариант, договориться о цене, оформить все бумаги, рассчитать и оплатить налоги.

Сбор ФНС зависит от цен на жилье, и нередко, в конечном итоге, жителям РФ приходится отдать в федеральную казну кругленькую сумму денег.

Чтобы сэкономить личные ресурсы, выгоднее всего использовать налоговый вычет при покупке земельного участка, дома, квартиры и остальной недвижимости, предусмотренный НК в 2019 году.

Чем он является, сколько денег можно вернуть в семью, какие документы нужны для получения части имущественного или подоходного налогового сбора, кому положено возмещение, в современных условиях понятно не всем.

Разобраться с вышеперечисленными вопросами можно, если тщательно изучить законодательную базу РФ в сфере налогообложения, конституционные нормы и положения ГПК в 2019 году. Но отрасль постоянно совершенствуется и дополняется, в законы вносятся изменения, которые положительно влияют на оформление возврата по налогам.

Как свидетельствует установленная практика, не всегда знание теории помогает на практике. Чтобы точно избежать ошибок и грамотно действовать в любой ситуации, надо заранее заручиться поддержкой опытного юриста.

Как получить налоговый вычет в 2019 году: изменения при покупке квартиры

Один раз в течение годового периода он может обращаться за возмещением НДФЛ. Лимитирующих факторов всего два.

Это цена недвижимости, которая должна составлять не более 2 миллионов (даже если она выше, то все равно можно вернуть только 13% от 2 миллионов). И размер выплат работодателем НДФЛ в течение года.

Итого, несложно рассчитать, сколько денег можно вернуть. Тринадцать процентов от двух миллионов рублей — это 260 тысяч рублей.

  • в отделение Федеральной налоговой службы по месту расположения нового жилья или месту регистрации;
  • на почту (необходимо сделать копии документов, которые существуют только в одном экземпляре, и заверить их);
  • в ближайший МФЦ;
  • к собственному компьютеру, чтобы подать скан-копии документов через личный кабинет на сайте ФНС;
  • к работодателю.

Расчет налогового вычета при покупке квартиры в 2019 году

Так сложилось, что достоверность цены квартиры, указанной в декларации, часто не проверяют. Так что налогоплательщики обычно указывают сумму исходя из собственных усмотрений. Но реалии 2019 года таковы, что налоговики все равно могут насчитать вам НДФЛ сверх нормы, если указанная цена жилой площади будет ниже данных, полученных в сравнении с кадастровой стоимостью.

Другими словами, если при покупке квартиры налогоплательщик потратил значительно больше двух миллионов, то размер налогового вычета останется неизменным. На сегодняшний день эта фиксированная сумма насчитывает 260 000 рублей, и данное правило закреплено в действующем Налоговом кодексе.

Еще одно ограничение, которое нужно учитывать при оформлении вычета – сумма компенсации со стороны государства не может превышать фактически оплаченный НДФЛ. При этом остается возможность разделить сумму вычета между несколькими объектами.

Помимо стоимости самой недвижимости, механизм налогового вычета позволяет компенсировать проценты, которые были переплачены по ипотеке.

В результате собственник может получить дополнительную экономию, однако вернуть налог по банковским процентам удастся только по одному объекту.

Социальная политика Российской Федерации не сводится исключительно к выделению финансирования на пособия в пользу определенных категорий населения. Граждане, участвующие в развитии инфраструктуры, также получают поддержку. Им полагается имущественный вычет.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 изменения

Максимальный порог, с которого может быть произведен возврат налогового вычета, составляет 2 млн. руб. Соответственно, 13% от данной суммы составит 260 тыс. руб. И если сразу вы его получить не сможете по той причине, что строительство дома или покупка квартиры обойдется дешевле, то в следующий раз сможете повторно обратиться за возвратом налога, но уже в пределах оставшейся суммы.

Многих граждан интересует вопрос, кто может воспользоваться налоговым вычетом при приобретении недвижимости и сколько раз допускается данная процедура.

На законодательном уровне предусмотрен возврат денежных средств в размере 13% от стоимости приобретенного жилья, строительных материалов и работ по строительству или капитальному ремонту.

Однако, воспользоваться данным правом может далеко не каждый.

Налоговый вычет при покупке квартиры — основные изменения в 2019 году

  • документ, функция которого состоит в удостоверении личности – паспорт гражданина Российской Федерации (РФ) – оригинал и копии всех страниц, на которых есть информация;
  • свидетельство о браке, если есть – оригинал и копию;
  • правоустанавливающий документ на объект недвижимого имущества, например, договор о праве собственности или, скажем, договор долевого участия (ДДУ) – оригинал и копию;
  • декларацию, составляемую по форме 3-НДФЛ;
  • справку о доходах, составляемую по форме 2-НДФЛ;
  • если налоговый вычет относится к ипотеке или процентам по ней: ипотечный договор – оригинал и копию, банковскую выписку о состоянии основного долга и процентов, чеки о ежемесячных платежах.
  • пенсионеры, которые, несмотря на выход на пенсию, принял решение о продолжении трудовой деятельности и, как следствие, имеют налогооблагаемый доход;
  • пенсионеры, которые имеют другой налогооблагаемый доход, например, от сдачи объекта недвижимого имущества в аренду;
  • пенсионеры, которые работали последние три года до дня приобретения жилья.

Последние изменения 2019 года налогового вычета на квартиру

Подобная тема становится предметом интереса всех счастливых обладателей собственных квадратных метров после скрупулёзного подсчёта всех понесённых на их приобретение затрат.

Поэтому возможность вернуть хотя бы часть этой суммы не стоит упускать, а стоит разобраться во всех деталях очень внимательно.

Тем более что реверсию налога на квартиру можно оформить в ближайшей инспекции ФНС или воспользоваться интернетом.

  • Единоличная собственность. Приобретение квартиры «в одни руки» позволяет претендовать на размер вычета, не превышающий 2 миллиона рублей.
  • Общая долевая собственность. Если приобретена только часть (доля) в квартире, то величина возвращаемого налога рассчитывается пропорционально размеру доли. Например, купили полдома за 3 миллиона рублей, значит, максимальный размер вычета составит 1,5 миллиона рублей.
  • Общая совместная собственность. Если до 2014 года предельная сумма возврата в 2 миллиона рублей была привязана непосредственно к объекту, то супругам, покупавшим квартиру в браке, было невыгодно совместно оформлять возврат налога на неё – они получали не больше этой суммы. Теперь же максимальный лимит связан с конкретным физическим лицом, поэтому каждый из супругов может получить по 2 миллиона в качестве вычета.

Как получить налоговый вычет при продаже квартиры

Получить налоговый вычет при продаже квартиры могут граждане, обязанные уплатить налог с полученного дохода в форме НДФЛ.

Оформление налогового вычета позволяет существенно уменьшить налогооблагаемую базу, а в ряде случаев полностью освободиться от уплаты налога.

В этом обзоре рассмотрим, на какую сумму вычета могут претендовать продавцы недвижимости, и какие особенности предусматривает закон для подтверждения права на вычет.

Для расчета сумы налога продавец указывает все сведения в декларационном бланке 3-НДФЛ и представляет его в инспекцию ФНС не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Нарушение сроков представления декларации повлечет взыскание штрафных санкций.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году — документы

В течение 30 дней ФНС проводит проверку документов и оформляет уведомление о праве на вычет за покупку квартиры. Это уведомление нужно предоставить работодателю, который не будет удерживать НДФЛ из доходов работника до конца года или до тех пор, пока не будет возмещен налог со стоимости квартиры.

При обращении в ФНС на любом основании (и для запроса уведомления, и для представления возврата налога) представляются для подтверждения права на вычет копии документов, но для подтверждения нужно иметь при себе и оригиналы, с которыми инспектор сверяет копии и возвращает оригиналы владельцу.

Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры в 2019 году

  • При приобретении недвижимости на собственные денежные средства максимально возможная сумма к возмещению – 260 000 рублей.
  • Необходимо посчитать все расходы и умножить на ставку НДФЛ, установленную в размере 13%, после чего сравнить полученную сумму с тем налогом, который уже был уплачен в бюджет ранее.
  • В том случае, когда сумма ниже НДФЛ, перечисленного в бюджет, она возмещается в виде единовременной выплаты. Если по каким-либо причинам, она превышает НДФЛ, то тогда она будет также возвращаться физическому лицу, но в течение трех лет. Важно помнить, что общий размер возмещения не может превышать предельного уровня, то есть лимита по возврату подоходного налога, который установлен законодательством.

Установлен максимальный предел возврата подоходного налога при приобретении любой недвижимости физическими лицами.

По-прежнему эта сумма составляет 260 000 рублей, то есть 13% от 2 000 000 рублей. Нюанс заключается в следующем: если ранее действие данной нормы распространялось на один конкретный объект, участвующий в сделке, то теперь оно действует в отношении конкретного человека.

У граждан РФ есть возможность до момента получения максимальной суммы из бюджета снова направлять новые заявления на получение имущественного налогового вычета при приобретении недвижимости по ипотечному кредиту или за счет собственных денежных средств, то есть возможность получения от государства возмещения стала многократной.

Налоговый вычет при покупке квартиры

  • С заявлением на выдачу уведомления о таком праве, если есть намерение получать вычет уже в том году, когда это право возникло (уведомление, которое ИФНС выдаст через месяц, предъявляют на работе для того, чтобы там перестали удерживать НДФЛ с доходов). При этом сумму, уже удержанную в текущем году, по месту работы должны вернуть (п. 15 Обзора практики рассмотрения судами дел…, утвержденного президиумом Верховного суда РФ 21.10.2015).
  • Заявлением на возврат налога, справками 2-НДФЛ и декларацией 3-НДФЛ по итогам года, в котором возникло право на вычет. После проверки документов ИФНС через 4 месяца вернет налог. Если есть намерение получать дальше вычет по месту работы, можно написать также заявление на выдачу уведомления о праве на остаток вычета и далее получать его по месту работы.

Источник: https://sibyurist.ru/bez-rubriki/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-2019-izmeneniya-paket-dokumentov

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Практически с каждого официально трудоустроенного гражданина РФ взимается налог размером 13% от заработной платы. Отказаться от выплаты налогов категорически запрещается – это может грозить как административной, так и уголовной ответственностью.

Несмотря на это, законом предусмотрены ситуации, когда гражданин может вернуть часть ранее выплаченного подоходного налога. В данной статье рассматриваются способы и особенности получение возврата денежных средств при покупке недвижимости. Читайте, кому положены и как оформить ежемесячные денежные выплаты .

Существует два способа получения вычета: с помощью работодателя или через заявление в отделение налоговой инспекции

Что нужно знать?

Что же подразумевается под имущественным вычетом? Каждый человек, заключающий сделку с недвижимостью, может претендовать на возврат части денежных средств, которые были выплачены в качестве подоходного налога. Существует два способа возврата: с помощью работодателя или через заявление в отделение налоговой инспекции.

В 2016 году в условиях оформления возврата произошли определенные изменения. К примеру, если недвижимость была в собственности не менее чем три года с начала покупки, владелец освобождался от необходимости выплаты налога с продажи квартиры. Однако сейчас это актуально только в том случае, если:

  • недвижимость была передана владельцу согласно праву наследования;
  • владелец приватизировал недвижимость;
  • владелец заключил договор пожизненного содержания с иждивением.

В остальных случаях владелец освобождается от необходимости выплачивать налог только в том случае, если квартира находится в собственности не менее чем пять лет. Также ожидается увеличение максимального размера суммы, которую можно вернуть. Правила оформления возврата регламентируются статьей № 220 НК РФ.

Многих людей волнует вопрос: сколько раз можно воспользоваться правом на получение возврата денежных средств? Ответ зависит от того, какие именно цели преследует заявитель.

Как правило, нет каких-либо рамок для получения возврата при заключении сделки с недвижимостью. Однако люди, уже получившие возврат до 2014 года, после уже не могут претендовать на него второй раз.

Ознакомиться с информацией, какие виды трудовой пенсии по старости бывают и как назначаются .

При оформлении возврата одним из основных документов является справка с работы, в которой изложены данные об официальном доходе владельца. Также в справке должен быть указан код того вида вычета, который хочет получить заявитель, т.е. в справке должен быть отмечен один из следующих кодов: 311, 312, 318.

Большим плюсом данного вида вычета является то, что возврат по нему можно оформить в любое время, не переживая о каких-либо временных рамках.

Кто имеет право?

Как правило, оформление возврата могут сделать те люди, которые либо официально трудоустроены, либо имеют сторонние источники дохода, которые облагаются подоходным налогом.

Также на получение возврата могут претендовать индивидуальные предприниматели. Однако, у ИП должен быть доход, с которого удерживается ежемесячный налог размером 13%.

Это является главным условием, без которого налоговая инспекция просто-напросто откажет в оформлении возврата.

Сколько раз можно получить?

В случае проведения операций по продаже или покупке недвижимости, владелец не ограничен в праве получения возврата на каждую сделку. Тем не менее, если владелец приобрел жилье и воспользовался правом на возврат до 2014 года, то повторить это он уже не сможет, даже если купит новое жилье.

Виды и особенности

Существуют разные ситуации, при которых можно претендовать на возврат денежных средств или на уменьшение размера НДФЛ. Например:

Читайте рекомендации, как получить уведомление из налоговой на имущественный вычет здесь: .

  • Получение возврата на погашение процентов по кредиту на жилье. Приобретая жилье в ипотечный кредит, многие граждане также имеют право на возврат денежных средств. Для этого необходимо принести соответствующие документы, которые подтверждают оплату процентов. К счастью, в данном случае нет никаких временных рамок и возврат денежных средств можно оформлять в течение того срока, в который осуществляются выплаты по кредиту.
  • Оформление возврата денежных средств во второй раз. Для многих людей данная ситуация является актуальной. Тем не менее, здесь есть свои нюансы. К примеру, большую роль играет дата, когда была приобретена жилплощадь. Если она была куплена до четырнадцатого года, и возврат был уже оформлен, то в таком случае заявитель повторить возврат уже не сможет. Но если квартира была приобретена после заявленного года, то тогда заявитель ничем не ограничен и может подавать документы в налоговую столько раз, сколько свершал сделки по покупке недвижимости.
  • Получение возврата денежных средств в процессе возведения дома. При самостоятельной постройке жилья можно также оформить возврат. Главным условием является то, что у заявителя должен быть документ, подтверждающий факт того, участок, на котором строится дом, а также сама недвижимость принадлежат заявителю.
  • Получение возврата для пары, совместно приобретшей недвижимость. На данный момент каждый из супружеской пары имеет право на оформление возврата денежных средств, в независимости друг от друга.
  • Получение возврата при покупке собственного участка. Если владелец планирует оформить возврат денежных средств при покупке земельного участка, то в таком случае он должен оформить целевой договор, в котором должно быть четко указано, что данный участок приобретается для строительства недвижимости.
  • Получение возврата в случае приобретения жилплощади у взаимозависимых лиц. При оформлении возврата денежных средств существуют определенные правила, одним из которых является запрет на приобретение жилплощади у близких родственников (в том числе и некровных родственников).

Какие документы нужны?

Для получения возврата необходимо собрать следующий пакет документов:

  • 3-НДФЛ;
  • документ, подтверждающий размер заработной платы заявителя;
  • заявление;
  • документ, подтверждающий право собственности;
  • договор с банком, в случае взятия ипотечного кредита;
  • чеки и квитанции, подтверждающие оплату процентов по кредиту и т.д.

При повторной подаче документов необходимо заполнить новую налоговую декларацию, а также принести новую справку о доходах (можно взять в бухгалтерии по месту официального трудоустройства).

Как получить?

Вычет можно получить двумя способами: через официальное место работы или через отделение налоговой инспекции. В случае оформления вычета у работодателя, часть зарплаты не будет взиматься в качестве уплаты налогов.

Данный вычет целесообразно оформлять в начале года. В конце же года можно оформить вычет через налоговую инспекцию.

В таком случае заявитель получит ту сумму денег, которая ему полагается как возврат тех средств, которые ранее были уплачены в качестве подоходного налога.

Собрав необходимый пакет документов, следует его принести своему работодателю или в отделение налоговой по месту прописки. Решение выносится в течение трех месяцев, после чего заявителю перечисляется определенная сумма на его банковский счет.

Смотрите на видео информацию об имущественном налоговом вычете при покупке квартиры:

Таким образом, можно сделать вывод, что существует большое количество ситуаций, в которых есть возможность вернуть часть своих денежных средств. При соблюдении всех условий, налоговая инспекция не откажет в оформлении возврата.

Как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры

Источник: https://zakony-2018.ru/kak-oformit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры 2019

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Налоговый вычет при покупке квартиры: кому положен, сколько раз можно вернуть, лимиты, документы, куда подавать, порядок возврата через работодателя, возврат 13% с ипотеки.

Последние изменения

Вычет – это сумма, которая уменьшает облагаемую подоходным налогом прибыль. Претендовать на налоговый вычет при покупке квартиры могут:

  • граждане России;
  • иностранные граждане, осуществляющие на территории РФ трудовую деятельность в соответствии с законами РФ и производящие отчисления НДФЛ в бюджет страны.

Государств выплачивает заинтересованному лицу не саму сумму вычета в денежном выражении, а возмещение подоходного 13% налога. Первоочередному возврату подлежат налоги, включенные в стоимость жилья, затем — выплаченные % по ипотечному соглашению.

Налоговый вычет по % можно не заявлять одновременно с имущественным. Если покупка жилья осуществлена при помощи ипотечных средств и заявитель уже воспользовался вычетом по расходам на его приобретение, но не осуществил возврат по начисленным и уплаченным процентам, то это не лишает его права вернуть налог на доходы по % за ипотеку позднее – до трех лет с момента последнего платежа.

Важно! Законодательной новеллой является наделение граждан-плательщиков налога на доходы возможностью осуществления имущественного возврата за 2019 отчетный период через своего работодателя.

Кому положен

Правом получения вычета за приобретенную в собственность квартиру наделены официально трудоустроенные граждане, уплачивающие со своей з/п налог 13%.

Возврат с покупки производится также в размере 13% от стоимости купленной недвижимости в следующих случаях:

  1. Квартира (доли в ней) приобретена на территории РФ.
  2. Налог на доходы можно вернуть при непосредственном приобретении готового жилого помещения (его доли).
  3. При покупке прав на квартиру в долевом строительстве.
  4. При покупке квартиры по договору мены с доплатой.
  5. При купле-продаже отделочных материалов на ремонт квартиры.
  6. При выполнении отделочных работ в квартире, включая изготовление проектной и сметной деклараций на проведение ремонтных работ. Возврат таких расходов возможен исключительно в случае прямого указания в соответствующем соглашении о купле-продаже на передачу недвижимости покупателю без отделки.

Помимо перечисленных расходов иные в составе вычета не учитываются, например, затраты на перепланировку, увеличение площади помещения, установку сантехнического оборудования, оформительские расходы и пр.

Жилье, поступившее в собственность во время брака, признается совместным, поэтому право вычета сохраняется за обоими супругами. Они также имею право заключить соглашение о распределении по долям возвращаемых средств.

До начала 2014 года действовала норма о разделении подоходного возврата между сособственниками квартиры согласно их долям. После указанного периода деление вычета при покупке долевой собственности не применяется. 13% возвращаются из бюджета в сумме реальных затрат в пределах установленного законодательством о налогах лимита.

Родители, оформившие жилье в собственность совместно с несовершеннолетними (долевую или общую), вправе заявить право на вычет по имуществу без его долевого распределения.

Кому вернуть деньги не удастся

Список случаев, когда налоговый вычет при покупке квартиры не применяется:

  • если гражданин официально не трудоустроен;
  • если оплата купли-продажи жилого объекта осуществлена при помощи денежных средств работодателей или иных сторонних лиц, деньгами МСК, за счёт средств бюджета;
  • если покупатель квартиры – ИП, применяющий УСН или патентную систему налогообложения;
  • если сделка проведена между взаимозависимыми гражданами – супругами, детьми, родителями, опекунами, братьями и сестрами (полнородными);
  • если квартира куплена не работающим пенсионером.

Боитесь нашествия налоговиков? Узнайте, кого ждут плановые налоговые проверки 2019.

Образец заявления на отгул можно скачать здесь.

Важно! Для пенсионеров с дополнительным доходом с 2014 года предусмотрена возможность получить вычет за 3 предшествующих года.

Сколько раз можно получать налоговый вычет

Жилье приобретено до начала 2014г.Сделка по покупке квартиры состоялась после 01.01.2014г.

Налоговым вычетом на покупку квартиры возможно воспользоваться только 1 раз на протяжении всей жизни, независимо от стоимости квадратных метров приобретенного жилья.Можно рассчитывать на многократный возврат налога в пределах 260 тыс. руб.

, так как сумма, максимально установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется 2 млн. руб.

Какую сумму вернут

За каждые 12 календарных месяцев заявитель может вернуть сумму в размере его подоходного налога, оплачиваемого государству за него налоговым агентом — работодателем (13%).

Остаток от полагающихся работнику денежных средств сохраняется, и в последующие периоды гражданин также сможет возвращать деньги, пока не потратит весь лимит:

  • 2 млн. руб. — на покупку жилого помещения на территории России, с которых будет исчисляться возврат. При осуществлении сделки после 1 января 2014 года максимальный размер вычета применяется к расходам на покупку нескольких недвижимых объектов.
  • 3 млн. руб. – на получение в собственность жилья при гашении % по целевым займам. Указанное ограничение суммы относится к заёмам, полученным после начала 2014 года. Суммы оформленных до начала 2014г. кредитов и уплаченных по ним % включаются в состав имущ. вычета полностью без каких-либо изъятий.

Важно! Заполнение и сдача декларации 3-НДФЛ заявителем в ФНС возможны только за текущий год или в пределах трех предыдущих лет.

Если использовалась ипотека

Вычет по ипотеке на начисленные за ее пользование проценты может быть возвращен следующими способами:

  1. Единой суммой после полного погашения кредита.
  2. Ежегодно по ставке НДФЛ, начисляемой на сумму %, вносимых заемщиком в кредитное учреждение на протяжении 12 месяцев. Срок таких выплат ограничен периодом действия соглашения об ипотеке, а сумма – лимитом в 3 млн. руб., т.е. вычет будет составлять 390 тыс. руб.

Перечень необходимых документов

Для оформления вычета 13% за покупку квартиры по окончании отчетного периода гражданину необходимо сдать в налоговую следующий список документов:

  1. Декларацию 3-НДФЛ.
  2. Справку 2-НДФЛ за соответствующий году возврата период.
  3. Копии документов подтверждающих право на жилой объект, а именно:
  • договора о приобретении квартиры, акта ее приема – передачи или свидетельства о собственности на объект (его долю);
  • кредитного соглашения, договора ипотеки — при погашении % по заемным средствам на покупку жилья.

4. Копии платёжных документов:

  • по расходам на приобретение квартиры (квитанции к приходным кассовым ордерам, выписки из фин. учреждений о перечислении денег, кассовые чеки, акты о доставке материалов, товарные чеки и пр.);
  • об уплате % по целевому займу, ипотечному соглашению (выписки из лицевых счетов, справки фин. организации, предоставившей заемные средства, об уплаченных % за пользование ими).

При приобретении в общую совместную собственность имущества заявитель помимо вышеперечисленных документов готовит к сдаче в ФНС:

  • копию брачного свидетельства;
  • письменное соглашение сторон — участников сделки, договорившихся о распределении суммы вычета.

Куда подавать

Весь пакет документов сдается в отдел ФНС по месту проживания налогоплательщика.

Важно! Если в декларации на вычет указана сумма налогового возврата, то совместно с 3-НДФЛ в ФНС сдается заявление на возврат налога на доходы в связи с расходами на приобретение собственности.

За какой период можно сделать возврат

При покупке квартиры несколько лет назад гражданин может получить за нее вычет с правом подачи декларации о доходах за 3 предшествующих ее подаче года.

Процесс получения вычета

Осуществить возврат 13% от суммы, уплаченной за недвижимость, возможно 2-мя способами:

  1. Через ФНС, на учете в котором состоит гражданин.
  2. Через работодателя при возврате сумм за расходы, произведенные с начала 2019 года.

Учимся шуметь по новому: читайте официальный текст закона о тишине в московской области.

Все о выходе участника из ООО читайте здесь.

Сколько сейчас стоит госпошлина за паспорт РФ? Подробности далее.

Для получения вычета налогоплательщик обращается в налоговую по завершении периода сборов с письменным заявлением, к которому необходимо приложить:

  1. Декларацию (3-НДФЛ).
  2. Копии правоустанавливающих документов на квартиру.
  3. Первичные финансовые документы, подтверждающие оплату.
  4. Справку о доходах из бухгалтерии работодателя.
  5. Реквизиты счета, открытого в банке на имя заявителя (сберкнижка, пластиковая карта и пр.). На него будут переведены 13%.

Срок рассмотрения заявления о возврате налогового вычета при заключении сделки по покупке квартиры – 90 дней.

Как оформить налог наличными у работодателя

С начала 2019 года 13% от затрат, произведенных в связи с покупкой жилой недвижимости в 2019 году, могут быть возвращены официально трудоустроенному человеку его работодателем.

Действия, которые необходимо произвести заявителю с целью получения вычета от работодателя:

  1. Подтвердить в налоговой право на вычет по имуществу путем получения соответствующего уведомления. Для его получения следует представить пакет документов, описанный выше, и заявление. Срок получения уведомления – 30 дней
  2. Письменно обратиться в организацию по месту работы с заявлением о возврате 13%. К заявлению приложить вышеуказанное уведомление из ФНС (см. пункт 1). Срок предоставления вычета работодателем – следующий за принятием заявления месяц.

При подаче в орган по налогам копий документов, устанавливающих право на возврат денег, заявителю необходимо представить их оригиналы с целью удостоверения специалистом ФНС.

Как получить от государства 260 000 + 390 000 рублей? Налоговый вычет

Источник: https://zakony2017.ru/kto-imeet-pravo-na-nalogovyj-vychet-pri-pokupke/

Юридические консультации
Добавить комментарий