Кто освобождается от уплаты налога на недвижимость в 2019 году

Содержание
  1. Кто и как будет платить налог на имущество физических лиц в 2019 году
  2. Принципы реформы
  3. Объекты налогообложения
  4. Порядок расчета налога
  5. Правила уменьшения кадастровой стоимости
  6. Льготы по налогу на имущество
  7. Особенности уплаты налога в Крыму
  8. Штрафные санкции
  9. Кто освобожден от уплаты налогов с 2019 года: новые основания для освобождения — последние новости
  10. 1. Подоходный налог (НДФЛ)
  11. 3. Транспортный налог
  12. Россиян с низкими зарплатами хотят освободить от уплаты НДФЛ
  13. Кто освобожден от уплаты налога на имущество 2019 – пенсионеры, ИП, военнослужащие
  14. Категории плательщиков
  15. Объекты
  16. Закон
  17. Кто освобожден от уплаты налога на имущество?
  18. Юридические лица
  19. Региональные и федеральные льготы
  20. Порядок оформления
  21. Заявление
  22. Документы
  23. Налоговый вычет как вид льготы
  24. На видео о налоговых льготах
  25. Кто освобождается от уплаты налога при продаже квартиры в 2019 году
  26. Особенности уплаты налога с продажи квартиры 2018
  27. Налог с продажи квартиры в 2019 году
  28. Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2019 году — новый закон
  29. Налог с продажи квартиры полученной по наследству
  30. Налог с продажи подаренной квартиры в 2019 году
  31. Кто должен платить налог с продажи квартиры
  32. Про льготы или кто платит налоги при продаже квартиры
  33. Спасибо, риэлтор с вами скоро свяжется
  34. Какие льготы существуют на налог на имущество физических лиц
  35. Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость физических лиц? Советы юриста
  36. Платит ли пенсионер налог с продажи недвижимости и другого имущества
  37. Изменения в правилах уплаты НДФЛ: с 2019 года нерезиденты смогут освободиться от налога с продажи недвижимости
  38. Обновлённые сроки продажи недвижимости без пошлин
  39. Освобождение от пошлины с продаж лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ
  40. Освобождение ИП от уплаты НДФЛ с продажи недвижимости

Кто и как будет платить налог на имущество физических лиц в 2019 году

Кто освобождается от уплаты налога на недвижимость в 2019 году

В 2019 году установлен новый порядок расчета налога на имущество, базой для которого выступит кадастровая стоимость, ставка равна 0,1% без учета изменений в отдельных регионах, дополнен список льготных категорий граждан.

В 2019 году будут введены изменения в порядок расчета налога на имущество физических лиц, которые приведут:

  1. К постепенному увеличению ставки и единому порядку ее определения.
  2. Изменению в составе объектов налогообложения.
  3. Введению вычета на отдельные категории недвижимого имущества.
  4. К реализации права оспорить плательщиком кадастровую стоимость.
  5. Расширению списка льготных категорий граждан.
  6. Появлению обязанности к уплате жителями Крыма.

Принципы реформы

Изменения в системе налогообложения начались еще в 2014 году, когда внесли дополнение в Фискальный кодекс. Критерии поправок заключаются в следующем:

  1. Расчет по новым коэффициентам постепенно. Гражданам предложен адаптационный период, в котором использовался низкий показатель. В 2015 году – 0,2 пункта, 2016 и 2017 – 0,6 и в 2018 году достиг нормативного значения и составил 0,8. С 1 января 2019 года для расчета будут использовать утвержденную фискальную ставку, однако можно будет еще заплатить сумму, рассчитанную последний раз на основе инвентаризационной оценки. Согласно новому закону, максимальный рост налога не превысит 10% в год. Итоговый размер должен быть установлен в 2020 году.
  2. Определение выгодной ставки. Первоначальная разница между кадастровой и инвентаризационной оценкой была большой. Суммы отличались более чем в 5 раз. Применение новых показателей позволит пополнить бюджет за счет приближения кадастровой стоимости к рыночным значениям. Изменения приблизили используемые показатели к рыночным значениям.
  3. При несогласии с кадастровой оценкой физическое лицо для защиты интересов обращается в комиссию Росреестра, а при отсутствии желаемого результата в суд.
  4. Размер налога за гаражи и парковочные места сделали одинаковым. До 1 января за машино-место платили 2% от стоимости, согласно кадастру, с нового года ставка составит от 0,1% до 0,3%. Сохранят льготы для налогового вычета. Порядок начисления и возврата будет учтен уже в текущем году за налоговый период 2017 года.

Принципы реализуемой реформы обеспечат пополнение бюджета в большем объеме.

Объекты налогообложения

Оплатить в обязательном порядке налог должен каждый собственник следующих видов имущества:

  • домовладение, квартира, комната или выделенная доля в жилом помещении;
  • объект незавершенного строительства;
  • капитальное строение, в котором одно помещение признано пригодным для проживания;
  • парковочное место или гараж;
  • постройки для хранения хозяйственного инвентаря площадью до 50 квадратных метров, расположенные на участке, предназначенном для строительства дома, высадки плодовых деревьев или овощных культур.

Порядок расчета налога

Согласно Федеральному закону № 334-ФЗ от 03.08.2018, были внесены поправки в 52 статью Налогового кодекса, для граждан с января 2019 году установлены правила использования кадастровой стоимости для расчета налоговой базы на имущество и землю.

Ставка равна 0,1% стоимости, указанной в кадастре. Дополнительно город или регион может увеличить ее размер на 0,2 пункта или отменить.

Налогооблагаемая база рассчитывается исходя из площади без учета 10 метров на владельца комнаты или доли, 20 – квартиры, 50 – собственника частного дома.

Например, в собственности квартира площадью 54 метра, средняя стоимость 1 метра, согласно данным кадастра, 45 000 рублей. Рассчитаем по ставке 0,1%. После вычета установленной законом площади 20 метров сумма к уплате составит 34 х 45 000 х 0,1% = 1 530 рублей.

ВАЖНО: С 1 января 2019 года вычет применяется к комнатам и частям (долям) имущества!

Если в собственности несколько недвижимых объектов, льготы применяют только на один вид недвижимости. Если общая площадь объекта меньше установленного вычета, то оплачивать ничего не надо.

В отдельных регионах установлены ставки прямо пропорционально цене квартиры или дома.

В Москве при оценке в диапазоне 10-20 миллионов налог считают по ставке 0,15%, если недвижимость стоит 20 000-50 000 тыс. руб. – 0,2%, свыше 50 млн до 30 000 000 – 0,3%.

Собственники апартаментов оплачивают в размере 0,5% за удобства до 150 квадратных метров и дополнительно 2% на разницу больше установленного минимума.

Например, при проживании в апартаментах на площади 200 метров за 150 расчет будет произведен 0,5%, а за оставшиеся 50 квадратов по 2%.

В Постановлении г. Москвы от 26.11.2016 года исключением при расчете базы апартаментов являются перечисленные в нем объекты, кадастровая стоимость которых до 100 000 рублей за метр. Сумма к уплате считается до 1,5%. За гаражи жители столицы платят 0,1%, а хозяйственные строения 0,3%.

В Московской области размер платы устанавливает каждый муниципалитет самостоятельно исходя из особенностей экономического развития района. Средние значения:

  • для квартир, комнат, долей 0,1%;
  • незавершенных объектов строительства и частных домовладений 0,3%;
  • парковки, гаражи, сараи 0,3%.

В Татарстане размер сбора установлен 0,2% для проживающих в квартирах, 0,3 – собственников домов, 0,1 – построек для хранения инструментов и садового инвентаря.

По оценке специалистов, больше всего негативных последствий будет у собственников старых квартир, расположенных в центральной части городов, так как фискальный расчет будет выше в 8-10 раз, чем ранее уплачиваемый. Физическим лицам, проживающим в спальных районах, платить придется в 1,5-2 раза больше. Подробно все ставки и порядок их утверждения представлен на сайте ФНС.

Для коммерческих помещений фискальный взнос установлен:

  • 2% от цены, превышающей 30 000 000 рублей;
  • 0,5% для других видов имущества.

При владении смешанными типами объектов, сочетая в себе офисы и торговые площади, база для расчета будет уменьшена на 1 000 000 рублей.

В 2019 году будет максимальный рост до 20% в регионах, в которых коэффициент меньше 0,6 пунктов.

В других – которые постепенно изменили ставки с 2015, и установлен показатель  0,8, применять понижение перестанут. Цель – привести все ставки к единому значению на всей территории страны.

Сегодня они дифференцированы, так как разные муниципалитеты вступали с программу в период с 2015-2017 годы постепенно.

ИФНС теперь не будет присылать уведомления, для своевременной оплаты проверяйте данные на сайте ФНС или через Госуслуги.

Правила уменьшения кадастровой стоимости

Закон допускает право на установление объективной стоимости. С момента реализации изменений Росреестр рассмотрел и удовлетворил 40% всех поступивших заявлений, поступивших по вопросу уменьшения данных в кадастре. Если заявление было оставлено без удовлетворения, соберите документы в суд, которые подтвердят ошибку государственных органов при проведении оценки.

Перечень документов для обращения в судебную инстанцию:

  1. Заявление.
  2. Справка о кадастровой стоимости, которая должна быть уменьшена.
  3. Копии правоустанавливающих документов, нотариально заверенные.
  4. Доказательства неточности учреждения при расчете цены объекта.
  5. Отчет об определении стоимости.
  6. Квитанция об оплате государственной пошлины в сумме 300 рублей.

При наличии вопросов или отсутствии времени на посещение судебных инстанций доверить решение проблемы можно юристу, который по доверенности представит интересы.

ВАЖНО: Госпошлина и цена услуг независимого оценщика не будут компенсированы при удовлетворении иска, единственный результат – установление справедливой цены и последующий корректный расчет налога.

Например, оценка в кадастре указана 5 000 000 рублей, а рыночная 3 000 000 рублей. Оплата услуг оценщика 3 000 рублей, оформление выписки из ЕГРН 300 рублей. Экономия – платежи в бюджет, рассчитанные по адекватным данным. При стоимости в 5 млн сумма к уплате при ставке 0,1% равна 5 000 рублей, 3 000 000 – 3 000 рублей. Выгода 2 000 позволит за 1,5 года окупить понесенные затраты.

Утвержденная судом кадастровая оценка будет использоваться после вступления решения суда в законную силу, как правило, 10 дней с момента его вынесения. Пересчет налога произведут с момента последней оценки, учитываемой для определения размера налоговых платежей.

Льготы по налогу на имущество

Льготы доступны отдельным категориям граждан:

  • пенсионерам по выслуге лет или возрасту;
  • пенсионер в связи с потерей кормильца;
  • подтверждение 1-й или 2-й группы инвалидности;
  • участники ВОВ;
  • родители или супруги гражданина, погибшего при выполнении служебных обязанностей на государственной службе;
  • родители ребенка-инвалида;
  • военнослужащие.

Больше информации  по льготам в цикле статей льготы ветеранам труда.

Установлены поправкой льготы для инвалидов детства. В отдельных субъектах федерации введены льготы для многодетных семей.

Платить фискальный сбор обязаны и лица, не достигшие 18 лет. Если бабушка или родственники оформили имущество на школьника. Ответственность за поступление средств в бюджет лежит до его совершеннолетия на родителях.

ВАЖНО: Льготные категории граждан не платят за один объект в каждой категории. Если пенсионер по возрасту имеет 2 квартиры, гараж и дом, то платить надо будет только за 1 из квартир.

Особенности уплаты налога в Крыму

Жители полуострова освобождены от платежей до тех пор, пока не будет сформирован кадастр всех объектов. Задача реализуется постепенно. Так как только в Севастополе более 70 000 объектов описывается и оценивается. По мере завершения работ в каждом городе или районе Крыма платежи будут вводиться. С 01.01.2019 жители Севастополя уже будут пополнять бюджет страны.

Проблема при пополнении кадастра заключается не только в объеме работ, установленных для Росреестра. В Крыму, как в других районах страны, присутствует много земельных участков, хозяйственных построек и гаражей, не поставленных на учет должным образом. Для ускорения легализации объектов Правительство установило до 2019 года возможность бесплатно приватизировать садовые и земельные участки.

Ставки для Крыма не установлены, однако известно, что они будут меньше, чем в крупных городах России, но кадастровую стоимость приблизят к рыночной. В бюджет ожидают поступления от жителей Севастополя на сумму не менее 750 000 000 рублей ежегодно.

Штрафные санкции

За неуплату налога или несвоевременное уведомление об изменении объектов налогообложения предусмотрены санкции. За утаивание недвижимости придется заплатить 20% от кадастра за каждый объект. Сообщить о появлении нового объекта собственности можно посредством личного обращения в ИФНС, по электронной почте или через личный кабинет, можно отправить заказное письмо с уведомлением.

ВАЖНО: Расчет по новой стоимости произведут с момента внесения данных в ЕГРП.

Единая методика проведения кадастровой оценки позволит избежать ошибок и уменьшить количество обращений граждан по ее изменению.

Расчет по новым правилам, с одной стороны, увеличит налоговую нагрузку на граждан, особенно это будет ощутимо для среднего класса.

С другой – рост коэффициентов на дорогостоящую собственность позволит привлечь в бюджет больше средств, которые будут направлены на решение социальных программ.

Источник: https://yakapitalist.ru/finansy/nalog-na-imushhestvo/

Кто освобожден от уплаты налогов с 2019 года: новые основания для освобождения — последние новости

Кто освобождается от уплаты налога на недвижимость в 2019 году

Граждане РФ имеют свои налоговые обязательства, которые они должны реализовывать с соблюдением временного периода. Например, подоходный налог исчисляется с каждого дохода граждан, а транспортный, земельный и имущественный обязательны к уплате по итогам налогового периода.

Mы yжe привыкли к тoмy, чтo eжeгoднo внocятcя измeнeния в нaлoгoвoe зaкoнoдaтeльcтвo. Нe иcключeниями cтaнoвятcя различные льготы и привилегии в oтнoшeнии отдельных категорий гpaждaн. В этой статье постараемся подробно рассмотреть, кого освобождают от уплаты налогов с 2019 года и какие новые основания для освобождения от уплаты налога введены в этом году в России.

На данный момент гражданам (физическим лицам) вменяется в обязанность платить четыре основных налога:

  • на доходы,
  • на имущество (недвижимое),
  • земельный,
  • транспортный.

Соответственно, владение недвижимостью или транспортным средством, а также получение дохода возлагает на гражданина налоговое бремя – и лишь подтвердив указанные в законе особые обстоятельства, он может от него освободиться.

Стабильность, к сожалению, не характерна для нашего налогового законодательства: правила периодически меняются, и прошедший 2018 год в этом плане принес довольно богатый урожай. Предлагаю рассмотреть, какие новые основания для освобождения от уплаты налога введены в этом году.

1. Подоходный налог (НДФЛ)

  • Льгота по освобождению от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости распространяется теперь и на нерезидентов РФ.

Налоговый кодекс делит всех налогоплательщиков на две большие категории: резиденты – это те, кто фактически пребывают на территории РФ не меньше 183 дней из 12 месяцев подряд, и нерезиденты – все остальные.

Резидентам уже давно предоставлена возможность освободиться от уплаты подоходного налога с доходов, полученных от продажи принадлежавшего им имущества (недвижимого, если они владели им больше 5 лет, и движимого – если больше 3 лет). С этого года закон позволил воспользоваться этой льготой и нерезидентам.

  • Также освободили от уплаты подоходного налога доходы, полученные от продажи имущества, которое раньше использовалось в предпринимательской деятельности.

Условия освобождения те же – истечение давностного срока владения на момент продажи.

  • Региональным властям разрешили увеличивать размер вычета при расчете подоходного налога, если гражданин сделал пожертвования в пользу учреждений культуры (с 25% до 30% от полученного за год дохода).
  • Судей освободили от уплаты подоходного налога при получении единовременной выплаты на улучшение жилищных условий (покупку или строительство жилья).
  • Домашних работников, занятых уборкой, уходом за детьми и пожилыми людьми, а также репетиторов на этот год освободили от уплаты налога с полученных ими доходов. Они могут осуществлять свою деятельность без оформления ИП, но должны уведомить налоговую службу о роде своих занятий.
  • В число доходов, освобожденных от начисления НДФЛ, включена с этого года плата за сдачу макулатуры.

В число льготников по этим налогам дополнительно вошли предпенсионеры – те, кто по старым правилам (действовавшим по состоянию на 31 декабря 2018 г.) получили бы право на пенсию, но по новым правилам (повышенный пенсионный возраст) еще не стали пенсионерами.

С этого года они могут воспользоваться освобождением от налога на:

  • жилой дом (или его часть),
  • квартиру (или ее часть) либо комнату,
  • хозяйственную постройку (баню или сарай и т.п.) площадью до 50 кв метров,
  • гараж,
  • помещение для занятия профессиональной деятельностью (мастерская и т.д.),
  • земельный участок площадью до 600 кв метров.

В этом году налоговая служба перед тем, как рассылать уведомления, проинформирует граждан о наличии у них льгот.

3. Транспортный налог

В плане установления правил начисления транспортного налога и освобождения от него регионам предоставлены достаточно широкие полномочия.

В этом году в связи с введением в действие пенсионной реформы некоторые регионы расширили перечень льготников по транспортному налогу – прежде всего, за счет предпенсионеров.

Так, например, в Самарской области с этого года от транспортного налога освобождены все граждане в возрасте 60 и 55 лет (мужчины и женщины соответственно), владеющие автомобилем мощностью до 150 л.с.

  • О том, как подтвердить статус предпенсионера для получения налоговых льгот, рассказывается здесь.

Ирина Сивакова, кандидат юридических наук  Источник

Россиян с низкими зарплатами хотят освободить от уплаты НДФЛ

Россиян с низкими зарплатами могут освободить от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Об этом пишут «Известия» со ссылкой на российскую трехстороннюю комиссию по регулированию социально-трудовых отношений (РТК).

Как рассказали в РТК, консультации по установлению социального вычета по НДФЛ для малоимущих работников предусмотрены соглашением между правительством, объединениями работодателей и профсоюзами на 2018−2020 годы. Критерием низкого достатка станут доходы ниже прожиточного минимума трудоспособного населения в регионе.

Согласно Трудовому кодексу, работодатель не может платить сотруднику сумму меньше минимального размера оплаты труда, который равен прожиточному минимуму и в среднем составляет 11,3 тыс. рублей. При этом после уплаты НДФЛ работник получает только 9,8 тыс. рублей, и его доход оказывается ниже прожиточного минимума.

  • Таким образом, предлагаемая мера затронет граждан, чьи доходы после вычета НДФЛ оказываются ниже прожиточного минимума — в среднем по стране это зарплаты меньше 13 тыс. рублей.
  • По данным Росстата, сейчас зарплату в пределах 13,8 тыс. рублей получают порядка 11 млн человек.

Эксперты называют эту меру справедливой, но предупреждают, что она имеет свои риски — в частности, может увеличиться доля серых заработков, которые и так получают несколько десятков миллионов человек.

https://www.youtube.com/watch?v=uF3DQ0_IVcg

В Минтруда и Минфине пока официально не прокомментировали заявление РТК. Позднее в РТК сказали, что обсуждение этого вопроса в правительстве на ближайшие полгода не запланировано, передает ТАСС.

Источник: https://zagorodnaya-life.ru/kto-osvobozhden-ot-uplaty-nalogov-s-2019-goda-novye-osnovaniya-dlya-osvobozhdeniya-poslednie-novosti/

Кто освобожден от уплаты налога на имущество 2019 – пенсионеры, ИП, военнослужащие

Кто освобождается от уплаты налога на недвижимость в 2019 году

Граждане, имеющие в своей собственности недвижимость, обязаны уплачивать за нее определенные денежные средства в региональный бюджет. Однако тут возникает резонный вопрос, кто освобожден от уплаты налога на имущество в 2019 году.

Категории плательщиков

Для того чтобы выяснить, каким категориям граждан могут быть предоставлены льготы при уплате налога, необходимо уточнить кто является налогоплательщиками:

  • лица, достигшие совершеннолетия и владеющие недвижимости на праве собственности;
  • ИП;
  • организации и предприятия;
  • граждане, являющиеся налоговыми резидентами РФ.

Соответственно от уплаты налога освобождаются все граждане, не достигшие 18 лет. Возможность предоставления льгот предусмотрена на федеральном уровне. Все налоговые послабления разделяются на федеральные и местные.

Согласно постановлениям НК РФ существуют следующие категории граждан, которые частично или полностью освобождаются от налога на имущество:

  • Герои РФ и СССР;
  • кавалеры ордена Славы всех степеней;
  • военные пенсионеры;
  • потерявшие кормильца семьи военнослужащих;
  • ветераны боевых действий;
  • инвалиды различных категорий;
  • граждане, пострадавшие при ликвидации последствий аварий на атомных и ядерных объектах;
  • граждане, которые используют имущество для ведения профессиональной творческой деятельности либо в качестве культурного объекта;
  • лица, у которых во владении имеются хозяйственные постройки, площадь которых не превышает 50 м.кв.;
  • пенсионеры.

Граждане, указанные в вышеприведённом списке, являются льготниками во всех субъектах РФ.
Однако т.к. налог на имущество относится к местным, на региональном уровне также могут быть установлены свои льготы.

Основными местными льготниками являются многодетные семьи и лица, требующие повышенного социального внимания.

Однако для уточнения категорий граждан, которым предоставляются льготы в конкретном регионе, необходимо обратиться в налоговое отделение или уточнить информацию на электронных ресурсах.

Объекты

Основными объектами, по отношению к которым может быть применена льгота, являются:

  • жилые помещения;
  • помещения и места для стоянки личного автотранспорта;
  • помещения, используемые для осуществления различной творческой деятельности;
  • хозяйственные постройки, площадь которых не превышает 50 м.кв.

Льгота не может быть применена в отношении:

  • объектов, используемых для ведения предпринимательской деятельности;
  • имущества, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн. рублей.

Закон

Право на получение льгот различными категориями населения регламентируется главой 32 НК РФ, а также рядом нормативно-правовых актов.

Кто освобожден от уплаты налога на имущество?

От уплаты имущественного налога освобождаются лица, имеющие возможность документально подтвердить свое право на получение льготы.

Юридические лица

В действующем законодательстве для юридических лиц также предусмотрены определенные льготы при выплате имущественного налога.

На предоставление налога на льготных условиях могут рассчитывать следующие категории юридических лиц:

  • учреждения и организации, занимающиеся уголовно-исправительной деятельностью;
  • организация религиозного характера;
  • различные объединения инвалидов;
  • предприятия, уставной капитал которых полностью состоит из вкладов, которые внесли общероссийские объединения инвалидов;
  • учреждения, имущество которых принадлежит общественным организациям инвалидов;
  • предприятия, которые специализируются на производстве лекарственных препаратов;
  • организации, которые осуществляют деятельность по ремонту автомобильных дорог и сооружений их технического обслуживания;
  • имущество, принадлежащее коллегии адвокатов.

Подробную информацию о категориях организаций, которые имеют право на полное или частичное освобождение от уплаты имущественного налога можно найти в ст. 381 НК РФ.

Региональные и федеральные льготы

Льготы делятся на федеральные и местные. Федеральные закрепляются НК РФ и не могут быть изменены властями субъекта РФ. Региональные устанавливаются муниципалитетом как дополнение к федеральным.
Льготы могут предоставлять гражданину полное или частичное освобождение от уплаты налога.

Дополнительно человеку может быть доступно предоставление установленных законом налоговых вычетов.

Порядок оформления

В 2019 году льготы предоставляются гражданам только по одному объекту недвижимости каждого вида. Если у человека в собственности имеется несколько квартир или гаражей, он имеет право самостоятельно выбрать, по какому из объектов он будет платить налог на льготных условиях.

Для получения льготы гражданину потребуется в срок до 1 ноября предоставить в налоговую службу заявление и документы, подтверждающие законность его прав на получение льготы.

В этом случае налог будет начисляться на более выгодных для человека условиях со следующего налогового периода.

Однако обратиться в отделение ФНС с целью получения налогового послабления гражданин имеет право в любое удобное для него время, т.к. льготирование населения носит изъявительный характер. Обращаться по данному вопросу можно в любое отделение ФНС.

Заявление

Заявление заполняется по установленной законом форме. В нем потребуется указать на каких правах гражданин просит предоставить ему возможность выплаты налога на льготных условиях.

Бланк заявления на получение льготы по налогу на имущество здесь,

образец заявления на получение льготы по налогу на имущество здесь.

Документы

Изменение в списке требуемой для предоставления в налоговый орган документации меняется довольно часто, однако основные пункты неизменны.

Основными документами являются:

  • оригинал заявления;
  • документы, которые подтверждают законность права получения льготы гражданином;
  • пенсионное удостоверение при его наличии;
  • документы, подтверждающие прохождения гражданином военной службы;
  • свидетельства о браке и рождении ребенка, если на получение льготы претендуют семьи военнослужащих;
  • любые иные доказательства законности прав на получение льготы.

Для уточнения дополнительного пакета документов необходимого для предоставления в каждом конкретном регионе человек должен обратиться в местный налоговый орган или уточнить информацию на электронных ресурсах.

Налоговый вычет как вид льготы

При определении налоговой базы по кадастровой стоимости на законодательном уровне предусмотрена возможность применения налогового вычета. Он выражается в уменьшении базы по налогу на установленный налоговым кодексом размер.

При расчёте сумма выплаты по кадастровой стоимости площадь объекта недвижимости подлежит уменьшению на:

  • 10 м.кв. для комнаты;
  • 20 м.кв. для квартиры;
  • 50 м.кв. для жилого дома;
  • 1 млн. рублей для комплекса недвижимости.

Власти региона имеют право самостоятельно устанавливать размеры налоговых вычетов в рамках федерального законодательства. Также в праве властей субъекта РФ регулировать ставку по налогу и прочие нюансы расчета и выплаты имущественного налога.

На видео о налоговых льготах

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalog-na-imushhestvo/kto-osvobozhden-ot-uplaty-naloga-na-imushhestvo/

Кто освобождается от уплаты налога при продаже квартиры в 2019 году

Кто освобождается от уплаты налога на недвижимость в 2019 году

При реализации имущества, подлежащего налогообложению, используется ставка 13%. Однако есть небольшое послабление, предусмотренное ст. 220 НК РФ, а именно налоговый вычет при продаже квартиры. Воспользоваться им можно бесконечное количество раз, в отличие от вычета при покупке. Налоговый вычет при продаже имущества освобождает от уплаты налогов 1000000 руб. из полученной суммы.

Основанием для неуплаты налога с полученного дохода от продажи недвижимости, является только срок собственности более 3-х лет с момента регистрации до момента продажи. Другими словами, если у вас в собственности есть квартира, приобретенная вами менее 3 лет назад, то уплачивать налог при ее продаже не нужно.

Особенности уплаты налога с продажи квартиры 2018

Все владельцы недвижимости, находящейся на территории РФ, при любых манипуляциях с ней, обязаны оплачивать налог. В 2017 нормі, регламентирующие НДФЛ, изменились, поэтому особенности уплаты налога с продажи квартиры, являющиеся для многих запутанным вопросом стали еще сложнее для понимания.

Согласно новому законодательному акту, ряд категорий освобожденных от уплаты сбора с продажи недвижимости. По общему правилу к таковым относятся дома и квартиры находящиеся во владении более 5 лет, а также те, что получены в качестве наследства или подарка.

Налог с продажи квартиры в 2019 году

Если раньше налог на недвижимость и с продажи жилья был фактически неведом для большинства, то с 2015 года он активно внедряется в пилотном проекте. Активному вводу этих поборов мешает разница в оценочной стоимости жилья: очень редко совпадает кадастровая цена и инвентаризационная оценка. Да и инфляция постоянно меняет денежное выражение в рублях.

Новый закон о налоге будет базироваться только на кадастровой стоимости. Это должно минимизировать сговор при продаже, когда дом продаётся за более высокую цену, а на бумаге проходит сумма меньше.

Но это будет препятствовать реализации убитых квартир. А ведь бывает так, что люди продают жильё срочно, существенно сбрасывая цену. Окончательно сбор с продажи жилья будет сформирован до 2020 года.

Пока идёт переходной период, пробный вариант.

Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2019 году — новый закон

Действующее налоговое законодательство гарантирует отсутствие начисления налога для пенсионеров, которые владеют квартирой минимально положенный срок, во всех других ситуациях полученная прибыль от реализации недвижимости будет облагаться налогом по установленной процентной ставке в 13%.

Рекомендуем прочесть:  Изменения 228 В 2019 Году

Самый главный пункт, от которого зависит, нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры – это минимальный срок, в течение которого гражданин владел этой недвижимостью. Согласно действующему законодательству, для жилья, приобретенного до 2016 года, такой период составляет 3 года, для квартир, купленных с 2016 года, – пять лет.

Налог с продажи квартиры полученной по наследству

Племянник получил в наследство квартиру от дяди 2 января 2016 г, оформил право собственности 1 августа того же года. Он продает квартиру 10 апреля 2018 по цене 4 млн р.

Тогда обязанность уплаты налога все равно наступает, поскольку получение жилья по наследству произошло уже в 2016 г, а дядя и племянник не являются близкими родственниками. Сумма для налогообложения (за вычетом 1 млн) – 3 млн.

Поэтому племянник должен заполнить декларацию до 30 апреля 2019 г, а оплатить налог до 15 июля 2019 г в размере 13%*3млн = 390 тыс р.

Единственным исключением является тот случай, когда одновременно дольщиком являлся покойный. Например, гражданин приобретает ½ доли в квартире своего отца 1 сентября 2015 г. Отец умирает 1 сентября 2016 г, оставшаяся после него доля переходит сыну в соответствии с требованиями законодательства (в полном объеме). Теперь сын становится полноправным собственником всей квартиры.

Налог с продажи подаренной квартиры в 2019 году

Итак, начиная с 2016 года при расчёте суммы налогообложения в учёт всегда берётся максимальная величина: либо кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7 либо же договорная. Продавец должен сам сравнить эти две величины и уплатить 13% из большей из них.

При уплате НДФЛ с проданной квартиры продавец по закону имеет право на получение имущественного вычета. Аналогичное право даётся ему в том случае, если в этом же году он решил приобрести новое жильё. В этом случае НДФЛ необходимо уплатить с разницы между величиной дохода, полученного от продажи и расходами на покупку новой недвижимости.

Кто должен платить налог с продажи квартиры

Как не платить налог с продажи квартиры? Получить полное освобождение от обязанности облагать сделку с недвижимостью сборами можно лишь в том случае, если человек является собственником более 5 лет.

Этот срок установлен в НК РФ и применяется для квартир и домов, приобретенных после 01.01.2016. Для тех же квартир, которые были куплены до указанной даты, срок владения должен быть более 3-х лет. Т.е.

, если вы продаете квартиру, приобретенную до 1 января 2016 года, и срок владения данным объектом недвижимости составляет более 3-х лет, но менее 5-ти, то налог вы платить не будете.

Если же вы продаете квартиру со сроком владения менее 3-х лет, то заплатить налог с продажи вам придется.

Налог с продажи приватизированной квартиры рассчитывается по общему алгоритму, учитывая сокращенный минимальный срок владения для данной категории. Началом отсчета периода является дата, указанная в свидетельстве о праве собственности. Касательно долей квартиры или дома ситуация несколько иная.

Про льготы или кто платит налоги при продаже квартиры

Согласно законодательству РФ, физические лица при получении дохода обязаны оплатить налог — налоговый доход физических лиц. Продажа квартир облагается налогом на прибыль. Такое положение касается всех резидентов России которые пребывают в стране 183 дня на протяжении 12 месяцев без выезда.

Исключение. Не освобождаются оплатить облагаемую прибыль от реализации недвижимого имущества физические лица — если они владеют ею менее 3-х лет, а значит если владение данным имуществом выше указанного срока, налог не оплачивается. Чтобы просчитать срок владения нужно посмотреть:

Спасибо, риэлтор с вами скоро свяжется

Сейчас доходы физического лица от продажи недвижимого имущества освобождаются от НДФЛ в случае, если недвижимость находилась в собственности более трёх лет. С 1 января 2016 года данный срок возрастёт до 5 лет. При этом есть ряд исключений, для которых сохранится прежний порядок.

https://www.youtube.com/watch?v=Jsza7q1Fv2Y

право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

Какие льготы существуют на налог на имущество физических лиц

  • 0,1% – касаемо жилых домов и иных помещений для проживания, гаражей, машино-мест, а также объектов, которые еще не достроены;
  • 0,5% – для всех других объектов;
  • 2% – для элитной дорогой недвижимости, кадастровая цена которой составляет более 300 млн рублей, а также торговых центров.

Рекомендуем прочесть:  228мтатья2часть Что Нового В 2019году

Нередки ситуации, когда граждане не были извещены о необходимости уплаты налога государственными органами вовремя с помощью соответствующих уведомлений. Тогда они обязаны произвести уплату не более чем за три года, предшествующих получению уведомления из налоговой. За излишне уплаченный налог собственникам может быть осуществлен возврат средств в установленном порядке.

Кто освобожден от уплаты налога на недвижимость физических лиц? Советы юриста

  • пенсионеров;
  • инвалидов (1 или 2 группы);
  • кавалеров Ордена Славы;
  • героев страны (СССР в том числе);
  • военных, ушедших в отставку по возрасту при наличии у них 20-летней выслуги;
  • семьи военных, потерявших единственного кормильца;
  • супругов и родителей военных, погибших при исполнении должностных обязанностей;
  • ветеранов ВОВ;
  • инвалидов детства;
  • людей, пострадавших от аварий в Чернобыле или на атомной станции «Маяк»;
  • граждан, использующих имущество для творческой деятельности и в качестве культурного объекта;
  • собственников хозяйственных построек не более 50 «квадратов», расположенных на участках для с/х, ЛПХ, дачного хозяйства, садоводства, огородничества.

Что еще нужно знать перед обращением в налоговую? Понятно, кто освобожден от уплаты налога на недвижимость. Основные нововведения в НК РФ установили особые льготы для всех собственников имущества. Речь идет о стандартном вычете, используемом при расчете платежа. Но о нем немного позже.

Платит ли пенсионер налог с продажи недвижимости и другого имущества

Гражданка Антипенко Т. И. купила квартиру за год до выхода на пенсию. Спустя 10 месяцев заслуженного отдыха она решила продать недвижимость и переехать на дачу. Сумма сделки составила 2 млн 200 т. По закону налогооблагаемая база уменьшается на 1 млн. Антипенко должна заплатить 13% НДФЛ от 1 200 000 рублей. Расчет проводится просто — 1 200 000*13%=156 000 рублей.

Это более выгодно для дорогой недвижимости — ранее при продаже квартиры за 4 млн оплачивался налог с 3 млн.

В денежном эквиваленте сумма получалась 390 000 рублей — 4 млн — 1 млн налогового вычета= 3 млн. Именно они и умножались на 13%. Сейчас 4 млн нужно умножать на 70% — 4*70%= 2,8 млн.

Налог получается 364 тысячи. Это расчет чистого налога без применения дополнительных льгот и прочих вычетов.

08 Фев 2019      juristsib         220      

Источник: https://sibyurist.ru/nalogi-i-vychety/kto-osvobozhdaetsya-ot-uplaty-naloga-pri-prodazhe-kvartiry-v-2019-godu

Изменения в правилах уплаты НДФЛ: с 2019 года нерезиденты смогут освободиться от налога с продажи недвижимости

Кто освобождается от уплаты налога на недвижимость в 2019 году

Стандартный размер НДФЛ составляет 13% для граждан страны (ст. 224 НК РФ). Законодательством также предусмотрены случаи, когда человек либо полностью освобождается от уплаты налогов, либо отчисляет в бюджет лишь незначительную сумму (применяя налоговый вычет).

В соответствии с фискальными требованиями не облагается пошлиной доход с продажи недвижимости, которая находилась в собственности определённый период времени (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Обновлённые сроки продажи недвижимости без пошлин

В 2016 году в правило внесли корректировки. Минимальный срок владения, освобождающий собственника от платежей по НДФЛ, был продлён с 3 до 5 лет за исключением отдельных типов объектов (№ 382-ФЗ).

Если вы хотите узнать, как в 2019 году решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-86-72.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

На сегодняшний день, чтобы избежать оплаты пошлины, нужно соблюсти следующие условия по срокам:

  • 3 года собственности – для тех, кто приватизировал имущество, унаследовал или получил в подарок от близкого родственника, а также по договору пожизненного содержания (п. 3 ст. 217.1 НК РФ).
  • 5-летний период владения устанавливается для всех остальных, в частности, тех, кто приобрёл имущество за деньги (п. 4 ст. 217.1 НК РФ).

Условия предусмотрены для объектов, полученных после 1 января 2016 года. Всё, что было приобретено до этой даты, попадает под старые нормы – не платить пошлину от реализации такой недвижимости можно уже после 3-х лет владения (вне зависимости от способа получения).

После получения льготы подавать декларацию 3-НДФЛ также не требуется.

Освобождение от пошлины с продаж лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ

В 2019 году в критерии для освобождения от налога с продажи недвижимости было внесено существенное изменение:

  • на льготу теперь имеют право лица, не являющиеся налоговыми резидентами России (ч. 9 ст. 2 N 424-ФЗ от 27.11.2018).

Ранее не оплачивать пошлину могли только резиденты налогового пространства России, то есть те лица, которые находятся на территории страны не менее полугода (183 дней) в течение 12 месяцев. Исключения – поездки на лечение или обучение на срок не более 6 месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ). При этом факт наличия гражданства не связан с резидентством напрямую: наличие гражданства не даёт автоматического статуса резидента. В то же время быть налоговым резидентом России может и не гражданин страны.

Для получения льготы им необходимо выполнить стандартные условия:

  • быть собственником недвижимости 3 года или 5 лет.

Правило применимо к любым объектам вне зависимости от срока приобретения (п. 8.1 ст. 9 424-ФЗ).

При этом сама ставка НДФЛ для нерезидентов налогового пространства отличается от стандартной и составляет 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ). Нерезиденты лишены других фискальных льгот, в частности, имущественных вычетов. Законом предусмотрены 2 варианта льгот:

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-86-72.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.
  • стандартный вычет на имущество – 1 млн рублей от размера прибыли;
  • уменьшение дохода от продажи на сумму трат, понесённых в связи с приобретением реализованного имущества.

Нерезиденты не могут воспользоваться этими послаблениями в процессе расчёта налога (письмо ФНС России от 26 декабря 2018 г. № БС-3-11/10138@ “О налоге на доходы физических лиц”).

Освобождение ИП от уплаты НДФЛ с продажи недвижимости

С 1 января 2019 года изменились правила расчёта НДФЛ для индивидуальных предпринимателей:

  • не облагается налогом прибыль, полученная от реализации домов, квартир, долей в них, а также дач и садовых домиков, если эти объекты были использованы в процессе ведения бизнеса (абз. 3 п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Для получения льготы необходимо соблюсти всё то же условие:

  • до момента продажи распоряжаться имуществом 3 года или 5 лет (в зависимости от способа получения).

При этом предприниматели должны быть готовы к тому, чтобы доказать, что проданное имущество имело отношение к их профессиональной деятельности.

  • Москва: +7 (499) 110-86-72.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

Источник: https://zakonguru.com/izmeneniya/ndfl-prodazha-nedvizhimosti.html

Юридические консультации
Добавить комментарий