- Образец заполнения платежного поручения ндс налоговый агент 2019 году
- Платежное поручение НДС в 2019-2019 году
- Образцы заполнения платежных поручений 2019-2019
- Заполнение платежного поручения в 2019-2019 годах
- Платежное поручение: образец заполнения в 2019 году скачать
- Назначение платежа ндс
- Платежное поручение по НДС в 2019 году: образец заполнения
- Образец платежного поручения по НДС в 2019 году
- Образец платежного поручения по НДФЛ в 2019 году
- Платежное поручение НДС в 2019 году: образец
- Платёжное поручение
- Образец Платежки Ндс 2019 Для Юридических Лиц
- Актуальные КБК НДС 2019 для юридических лиц: таблица с изменениями
- Платежка штраф по ндс образец 2019
- Изменения в КБК пени по НДС в 2019 году для юридических лиц
- Образцы платежных поручений в 2019 году
- Кбк для уплаты пени по ндфл в 2019 году: образец платежного поручения
- Кбк по ндс на 2018 — 2019 годы для юридических лиц
- Кбк для уплаты пени по ндс на 2018 год — nalog-nalog ru
- Кбк по ндс в 2019 году для юридических лиц: подробная таблица
- Как правильно заполнить платежные поручения в ФНС
- Кбк по ндс 2018-2019 для юридических лиц
- Платежное поручение по НДС в 2018 году – образец
- Платежное поручение на перечисление НДС налогоплательщиком — 2018
- Что особенного в НДС-платежке налогового агента
- Платежное поручение на пени по НДС — 2018
- Если налог перечисляет неплательщик
- Если НДС перечисляется за третье лицо
- Итоги
- Платежное поручение по НДС в 2019 году: образец
- Образец платежного поручения НДС в 2019 году
- Как заполнить платежное поручение НДС в 2019 году по строкам
- Кто заполняет платежное поручение по НДС в 2019 году
- Кбк пени по ндс для юридических лиц в 2019 году – образец платежки
- Что нужно знать
- Какой код использовать (таблица)
- Значение комбинаций
- Образец заполнения платежного поручения (платежки)
- Справочник Платежных поручений 2019
- Налог на прибыль организаций
- Налог на добавленную стоимость
- Единый налог при применении УСН
- Налог при применении патентной системы
- Налог на имущество
- Транспортный налог
- Страховые взносы
- НДФЛ
- Единый сельскохозяйственный налог
- Единый налог на вмененный доход
- Земельный налог
- Платежное поручение на уплату налога за третье лицо
Образец заполнения платежного поручения ндс налоговый агент 2019 году
Поле Что указывается Как заполнить 101 Статус плательщика 01 (если налогоплательщик – организация); 09 (если налогоплательщик – ИП); 02 (для налогового агента) 104 КБК 18210301000011000110 (налог, кроме импорта из ЕАЭС); 18210301000012100110 (пени); 18210301000013000110 (штраф) 105 ОКТМО ОКТМО по месту нахождения организации (месту жительства ИП) 106 Основание платежа ТП – платежи текущего года; ЗД – добровольное погашение задолженности по истекшим налоговым периодам при отсутствии требования об уплате; ТР – погашение задолженности по требованию налогового органа; др. 107 Показатель налогового периода КВ.XX.YYYY, где XX – номер квартала (к примеру, за 1-ый квартал, код 01), YYYY – год, за который производится уплата (например, 2019) 108 Номер документа-основания платежа При уплате текущих платежей на основании налоговой декларации или при добровольном погашении задолженности при отсутствии требования ИФНС (основание платежа «ТП» или «ЗД») указывается 0 109 Дата документа основания платежа дата подписания декларации, если основание платежа «ТП»; 0, если основание платежа «ЗД» или если указать конкретное значение невозможно (к примеру, платеж совершается до подачи декларации); дата требования, если основание платежа «ТР»;
др. 24 Назначение платежа К примеру, «Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ (3 платеж за 1 квартал 2019 г.)»
Платежное поручение НДС в 2019-2019 году
Реквизиты ИНН и КБК самые главные значения в платежках. Если они верные, то платеж скорей всего пройдет.
Период, статус плательщика, очередность — если в этих полях есть ошибки (не успели), то платежи всё равно почти всегда проходят, но лучше не рисковать.
Штрафов за неверное заполнение платежек нет (это ваши деньги), но платеж может не пройти, тогда надо будет его искать, возвращать и возможно платить пени.
Образцы заполнения платежных поручений 2019-2019
- Вид операции. Платежному поручению присвоен шифр 01.
- Очередность платежа. Платежи контрагентам и в счет самостоятельной уплаты налогов, сборов, взносов имеют 5-ю очередь.
- Код. Для текущих налоговых и неналоговых платежей нужно проставить 0. Если оплата идет по документу, в котором есть УИП (уникальный идентификатор платежа), проставляется 20-значный код УИП.
Заполнение платежного поручения в 2019-2019 годах
- Код УИН (уникальный идентификатор платежа), если он известен плательщику. Его можно узнать из квитанции на перечисление налога, полученной в ИФНС; в требовании, если уплата штрафа или пени производится по требованию контролирующего органа; в постановлении ГИБДД, если производится оплата штрафа,
- При оплате текущих налогов в поле 22 ставится ноль.
Платежное поручение: образец заполнения в 2019 году скачать
Название поля До 6 февраля 2019 После 6 февраля 2019 Москва Московская область Банк получателя Отделение 1 ГУ Банка России по ЦФО БИК банка получателя 044583001 044525000 Счет банка получателя 40101810800000010041 40101810045250010041 40101810845250010102
Назначение платежа ндс
Далее в поле 6 укажите сумму налога. Ее вписывают прописью с заглавной буквы. При этом нужно учитывать, что НДС перечисляют в бюджет в полных рублях. Поэтому, если к уплате в бюджет получается налог с копейками его сумму следует округлить до рублей. Далее документ нужно заполнить так:
Платежное поручение по НДС в 2019 году: образец заполнения
Если 25-е число попадает на выходной или нерабочий праздничный день, то НДС заплатите не позднее первого рабочего дня, который идёт за этим нерабочим днем (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Таким образом, заплатить НДС за I квартал 2019 года нужно в следующие крайние сроки:
Образец платежного поручения по НДС в 2019 году
Например, сформировать одну платежку на уплату НДФЛ с заработной платы и с компенсации при увольнении нельзя, так как несмотря на то, что у них одинаковый срок перечисления НДФЛ (день, следующий после выплаты дохода), у них не совпадает дата получения дохода (для заработной платы – это последний день месяца, для компенсации – день выплаты).
Образец платежного поручения по НДФЛ в 2019 году
№ поля платежного порученияНазваниеПорядок заполнения 3, 4 Номер и дата Запишите номер платежки в соответствие с нумерацией, которую ведет компания. Он не может быть больше шести знаков. Дату запишите в формате ДД.ММ.ГГГГ. 5 Вид платежа Порядок заполнения этого поля устанавливает банк.
Для бумажных и электронных поручений порядок заполнения отличается. 107 Статус плательщика В поле надо поставить двузначный код. При перечислении НДС с собственной, деятельности поставьте 101. 6 Сумма прописью Запишите сумму, которую вы перечисляете в бюджет, запишите буквами (прописью) 7 Сумма платежа Сумму налога запишите цифрами.
НДС перечисляют в целых рублях, налог округляется по правилам математики 8 Плательщик Запишите название компании, ее ИНН и КПП 60 ИНН 102 КПП 9 Счет № Запишите банковские реквизиты плательщика 10 Банк плательщика 11 БИК 12 Счет № 16 Получатель Запишите сведения о получателе платежа 61 ИНН 103 КПП 13 Банк получателя Банковские реквизиты получателя 17 Счет № 14 БИК 18 Вид операции Запишите шифр платежного документа. Платежным поручениям присвоен шифр 19 Срок платежа При перечислении налогов эти поля заполнять не надо 20 Назначение платежа 21 Очередность платежа Если компания перечисляет налог по требованию инспекции, то в поле надо поставить «3». Если компания платит налог по собственной инициативе, то надо поставить «5» 22 Код Не надо заполнять это поле 23 Резервное поле Не надо заполнять это поле 104 КБК Запишите КБК налога 2019 ОКТМО Запишите код в соответствии с Общероссийским классификатором, утвержденным приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-СТ 106 Основание платежа Запишите двузначный код. Например, ТП — текущий платеж, ТР — платеж по требованию инспекции 107 Налоговый период Запишите код периода, который состоит из 10 знаков. Например, для налога за 1 квартал — КВ.01.2019 108 Номер документа — основания платежа Запишите реквизиты документа, на основании которого вы перечисляете платеж (например, требования налоговой). При уплате текущих налогов в этом поле поставьте 0 109 Дата документа — основания платежа Поставьте дату документа, по которому вы перечисляете деньги. Например, требования налоговой.
При перечислении текущих налогов (основание платежа «ТП») в поле 109 укажите дату подписания налоговой декларации 110 Тип платежа Не нужно заполнять 24 Назначение платежа Запишите дополнительную информацию. Например, название налога и период, за который вы его перечисляете.
Платежное поручение НДС в 2019 году: образец
Поле 108 – номер основания платежа. С 28 марта 2016 г. в этом поле нужно написать номер документа, на основании которого производится платеж. Документ выбирается в зависимости от кода, указанного в поле 107. Если в ячейке 107 стоит ТП или ЗД, то в поле 108 надо проставить 0.
Платёжное поручение
Источник: http://aktobeyurist.ru/bez-rubriki/obrazets-zapolneniya-platezhnogo-porucheniya-nds-nalogovyj-agent-2019-godu
Образец Платежки Ндс 2019 Для Юридических Лиц
- С 1 по 3 значения — указан администратор доходов:
- 4 значение КБК — это группа доходов. Платежи, где администратор налоговая – это группа «1» – «Доходы».
- 5-6 значение кода — подгруппы (включаются в группы).Пример:
- 01 – налоги на прибыль, доход;
- 08 – госпошлина;
- 13 – поступления от платных услуг;
- 16- доход от штрафных санкций.
- с 7 по 11 позициикода занимают статьи (с 7 по 8 ) и подстатьи (с 9 по 11) доходов, в соответствии с кодификатором доходов бюджетной системы страны.
- 12 и 13 значение КБК — код элемента дохода.
- 14-17 — код программ доходов.
- 1000 – налог, сбор.
- 2000 – пени.
- 3000 – штрафы.
- 18 – 20 — код КОСГУ. Пример:
- 110 – налоги, сборы
- 130 – поступления от платных услуг;
- 160 – взносы в фонды и т.д.
- с 1 по 3 значения — код администратора доходов (например, ФНС, ПФР, ФФОМС, ФСС и прочие);
- с 4 по 13 — кодировка вида доходов;
- с 14 по 17 значение — означает подвид доходов;
- с 18 по 20 число — классификатор КОСГУ (например, взносы в Фонд соцстраха, в ПФ РФ, налог в ФНС).
- Налог на прибыль – речь идет только о тех поступлениях, которые были получены в виде процентов по облигациям отечественных организаций.
- Акцизы. Налог на электронные сигареты, нагревательный табак и никотин содержащие жидкости.
- Курортный сбор. Летом стало известно, что с 1 мая следующего года новый налог будет использоваться в Крыму и на территориях Краснодарского, Ставропольского и Алтайского краев.
Каждый бухгалтер знает важность и значимость кодов бюджетной классификации. В них содержится информация о том, куда предназначен платеж: страховые взносы, штрафы, пеня или налог. В случае неверного указания хотя бы одной цифры, платеж может уйти не по назначению. КБК содержит следующую информацию:
Актуальные КБК НДС 2019 для юридических лиц: таблица с изменениями
- разряды с 1 по 3 определяют администратора безналичного перечисления;
- разряды с 4 по 6 — группу доходов бюджета и подгруппу;
- разряды с 7 по 11 — вид бюджетного дохода;
- разряды с 12 по 13 – в какой бюджет направить платеж;
- разряды с 14 по 17 – вид перечисления;
- разряды с 18 по 20 – указание на доходы бюджета или изъятие из бюджета.
КБК – это 20-ти значная цифровая бюджетная кодировка, которая содержит данные о безналичном перечислении. В коде КБК зашифрована информация о виде платежа, его администраторе и конечном получателе, о бюджете, куда должен попасть платеж и т.д. Поэтому при любом безналичном перечислении в платежном документе должен быть указан КБК.
Рекомендуем прочесть: Сколько Билетов На Экзамене Пдд 2019
Платежка штраф по ндс образец 2019
Компания перечисляет в августе текущий платеж по НДС и сумму, которую должна была заплатить не позднее 25 июля. Для текущего НДС в поле 106 запишите ТП, в поле 107 — КВ.02.2016, а в поле 109 — дату, когда компания подписала декларацию за второй квартал. Для просроченного платежа в поле 106 напишите ЗД, в поле 107 — КВ.02.2016, а в поле 109 — 0.
Стоимость такого перевода зависит от тарифа на обслуживание в банке. В некоторых банках за переводы взимают процент (обычно за вывод средств на личный счет). Стоимость обработки платежного поручения оператором в банке — от 20 до 100 рублей.
У Сбербанка обработка платежного поручения стоит 250 рублей, вывод средств в другой банк 1%(. ), снятие 2%, обслуживание 1000 р/мес. Не лучше дела у Альфа-банка.
У моего банка (Тинькофф) 30 рублей обработка платежки, а перевод средств себе на карту беспроцентный, обслуживание 400 р/месяц! Будьте внимательны при выборе банка. См. также: В каком банке открыть расчетный счет.
Изменения в КБК пени по НДС в 2019 году для юридических лиц
Налог на добавленную стоимость (НДС) является главным источником доходов российской казны. КБК – код бюджетной классификации, по которому определяется, куда предназначается платеж. Чтобы платеж не затерялся и был вовремя учтен необходимо правильно использовать КБК по НДС в 2019 году для ИП и организаций.
Процентная ставка налогообложения добавленной стоимости различается по видам товаров или услуг, а так же других имущественных прав – от 0 до 18 %. Это было установлено налоговым кодексом в 1992 году. Ставка менялась.
Была и 28% изначально, затем снижалась до 20% ( как на 2019 год) с 1994 по 2004 годы. И только последние 14 лет она находилась на уровне 18%. Но недавно, в конце июля 2018 года, был принят закон об увеличении размера НДС на 2%, то есть до 20% — максимальный процент.
Исходя из этой ситуации, расчет суммы производится по следующей схеме:
Образцы платежных поручений в 2019 году
Банк России планирует с 2019 года внести изменения в структуру платежного поручения. Соответствующий ]]> проект нормативного акта ]]> находится сейчас на стадии проведения антикоррупционной экспертизы.
В образец платежного поручения 2019 будет введен дополнительный реквизит – признак наличия предусмотренных договоренностями сторон условий денежного перевода. Его надо будет отражать в резервном поле «23».
По новым правилам, если банк принимает платежное поручение, образец заполнения которого един для всех субъектов хозяйствования, он должен будет проверить достаточность ресурсов для осуществления перевода средств.
Образец платежного поручения НДС в 2019 году и по другим видам налоговых платежей требует внесения кода КБК (поле «104»). Это требование характерно только для случаев проведения расчетов с бюджетом (по налогам, страхвзносам и т.д.). Указать надо и код ОКТМО (поле «105»), налоговый период (поле «107»).
Кбк для уплаты пени по ндфл в 2019 году: образец платежного поручения
Зная код бюджетной классификации по самому платежу, можно самостоятельно определиться и с кодом на пени по нему. Дело в том, что КБК по пени и штрафам отличается от кода по самому налогу лишь четырьмя цифрами в 14-17 разрядах. Они представляют собой код подвида доходов. При этом для пени цифры — свои, для штрафов — свои.
Днем начала (возникновения) задолженности является дата, следующая за крайним сроком уплаты НДФЛ. Например, ЗП работникам за февраль 2018 года компания перевела 5 марта. Отсюда следует, что 6 марта — последний день расчетов с бюджетом (абз. 1 п. 6 ст. 226 НК РФ). Значит, в данной конкретной ситуации в расчет пеней первым попадет день 7 марта.
Кбк по ндс на 2018 — 2019 годы для юридических лиц
Ошибочный КБК компания может указать в декларации или платежном поручении.
В первом случае ошибка маловероятна, поскольку декларацию большинство компаний формирует в специальной бухгалтерской программе, которая сама проставляет верные КБК.
Главное — перед каждой отчетной порой напоминать программисту о том, что надо обновить программу. К тому же декларацию по НДС компания должна сдавать только по ТКС — отчет не уйдет в налоговую инспекцию при неверных данных кодов.
Начнем заполнять платежное поручение сверху вниз. Некоторые данные, например, название налогоплательщика, его ИНН, КПП, а также банковские реквизиты, бухгалтерская программа подставит в документ самостоятельно. Мы же акцентируем внимание на тех реквизитах, которые характерны именно для налоговых платежей вообще и конкретно для НДС.
Кбк для уплаты пени по ндс на 2018 год — nalog-nalog ru
Некоторые данные заполняет бухгалтерская программа наименование плательщика налогов, в 101 поле указывается, какой статус имеет плательщик 01 (юридическое лицо), 09 (индивидуальный предприниматель).
В 2018 году налогоплательщики платят налог 3 равными платежами в срок не позднее 25-го числа каждого из 3 месяцев, следующих за кварталом, за который начислен налог (п. Зд, то есть добровольное погашение задолженности при отсутствии требования налогового органа, в качестве основания платежа при уплате пени не показывается.
Нк рф дается возможность уточнить платеж, если в кбк была допущена ошибка, но деньги поступили на счет федерального казначейства.
Само понятие кбк предполагает обычный набор цифр, для малосведущего человека совсем ничего не означающих. Если рассчитывается без помощи других, ставится зд, если по требованию налоговой службы тр налоговый период, за который уплачивается пеня.
Зд, то есть добровольческое погашение задолженности при отсутствии требования налогового органа, в качестве основания платежа при уплате пени не показывается. Кбк по налогу отличаются по внутрироссийским операциям, ввозу из государств-участниц таможенного альянса и ввозу из третьих государств, а также по текущим платежам, пеням и штрафам.
Ниже мы привели животрепещущий эталон платежного поручения.эталоны платежных поручений для оплаты пени и штрафов.эталон составления для разных ситуаций вы отыщите ниже.
Рекомендуем прочесть: Работа В Барнауле Для Военных Пенсионеров В 2019 Году
Кбк по ндс в 2019 году для юридических лиц: подробная таблица
Будьте внимательны при заполнении платежного поручения для перечисления платежей в бюджет. Ошибка в коде приведет к тому, что ваш платеж не будет зачислен на счет налоговой, а значит, перед вашей компанией повиснет долг. Возникший долг грозит штрафами и пенями и выяснениями «отношений» с налоговой.
Если ваша компания приобретает товары (работы, услуги) у иностранца и при этом местом реализации признается территории РФ (ст. 147 НК РФ), то компания должна исполнить обязанности налогового агент. Это значит, что вы должны исчислить, удержать и перечислить НДС по соответствующему КБК.
Как правильно заполнить платежные поручения в ФНС
Важно! В поле 101 « Статус плательщика » указывается статус того лица, за кого уплачивается налог. В частности, 01 – для юрлиц, 09 – для ИП и 13 – для «физиков». В проекте Минфина есть три новых статуса налогоплательщика: «28» – законный или уполномоченный представитель налогоплательщика; «29» – иные юрлица; «30»– иные физлица.
Как разъяснила ФНС, если законодательством предусмотрено более одного срока уплаты налога и при этом для каждого из сроков установлены конкретные даты перечисления платежа, налогоплательщик должен сформировать отдельную платежку по каждому из сроков. Ведь установленный законодательством срок перечисления налога следует указать в поле 107 платежного поручения.
Кбк по ндс 2018-2019 для юридических лиц
Если из-за такой ошибки в платежке начислены пени, то по результатам принятого решения об уточнении платежа ФНС на день уплаты НДС по факту в бюджет РФ, производит перерасчет начисленных на сумму налога пеней, за период со дня его уплаты в бюджет РФ по факту на счет казначейства по невыясненным платежам до дня принятия ФНС решения об уточнении платежа.
Если при неверном отражении КБК в платежке своевременно обнаружена ошибка, налогоплательщик или агент вправе побороться за то, чтобы ему не были начислены пени, так, при обнаружении ошибки можно просить ФНС об уточнении платежа. Для этого нужно написать заявление в ФНС об уточнении платежа и приложить документ, подтверждающий перечисление НДС своевременно, но с допущением ошибки.
08 Фев 2019 juristsib 39
Источник: https://sibyurist.ru/nedejstvitelnost-sdelok/obrazets-platezhki-nds-2019-dlya-yuridicheskih-lits
Платежное поручение по НДС в 2018 году – образец
Платежное поручение по НДС – в 2018 году образец этого документа, подходящий для всех случаев, создать невозможно. В зависимости от ситуации порядок заполнения платежки по этому налогу будет различаться. В нашей статье мы рассмотрим все нюансы.
Платежное поручение на перечисление НДС налогоплательщиком — 2018
Что особенного в НДС-платежке налогового агента
Платежное поручение на пени по НДС — 2018
Если налог перечисляет неплательщик
Если НДС перечисляется за третье лицо
Итоги
Платежное поручение на перечисление НДС налогоплательщиком — 2018
Прежде чем рассказывать о заполнении платежки, напомним сроки уплаты НДС. В 2018 году налогоплательщики платят налог 3 равными платежами в срок не позднее 25-го числа каждого из 3 месяцев, следующих за кварталом, за который начислен налог (п. 1 ст. 174 НК РФ). Если 25-е число — выходной или праздник, срок уплаты сдвигается на 1-й следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
Кстати, всю сумму вы можете уплатить досрочно (п. 1 ст. 45 НК РФ).
См. также «В каких случаях возможна уплата НДС по 1/3 (долями)?».
Рассматривать все реквизиты платежки мы не будем. Остановимся только на тех, которые связаны непосредственно с НДС. Итак, в платежном поручении нужно указать:
- Статус плательщика (поле 101). При уплате налога налогоплательщиком — юридическим лицом ставим 01, налогоплательщиком — индивидуальным предпринимателем — указываем 09.
- Реквизиты свои и получателя. В данном случае это ИФНС, в которой вы состоите на учете (п. 2 ст. 174 НК РФ).
См. также «Куда платить НДС и как и где найти правильные реквизиты для уплаты?».
- Вид операции (поле 18). Это шифр платежного поручения 01.
- Очередность платежа (поле 21). Для самостоятельно уплачиваемых налогов это 5.
- Универсальный идентификатор платежа (поле 22). Ставим 0, т. к. для текущих платежей по налогам он не установлен.
О заполнении данного поля читайте статью «Заполняем поле код в платежном поручении в 2018 году».
- Поле 105 «ОКТМО». Указываем свой ОКТМО.
Заполнению поля ОКТМО посвящена статья «ОКТМО в платежном поручении (нюансы)».
- КБК. В 2018 году он следующий: 182 1 03 01000 01 1000 110.
Подробнее о КБК для НДС см. в статье «КБК для уплаты пени по НДС на 2018 год».
- Основание платежа. Ставим ТП, т. е. платежи текущего года.
Как заполнить поле «Основание платежа», читайте в статье «Заполняем поле 106 в платежном поручении в 2018 году».
- Налоговый период. Нужно указать квартал, за который перечисляется НДС. Например, для налога за 1-й квартал 2018 года ставим: КВ.01.2018.
Заполнению поля 107 «Налоговый период» посвящена статья «Указываем налоговый период в платежном поручении – 2017-2018».
- В поле 108 «Номер документа» ставим 0, а в поле 109 «Дата документа» — дату подписания декларации, в которой рассчитан налог.
См. статью «Заполняем поле 109 в платежном поручении в 2018 году».
- Поле 110 не заполняется.
- В назначении платежа можно привести стандартную фразу: «1/3 НДС, за 1-й квартал 2018 года (по сроку уплаты 25.05.2018)».
Заполненный образец платежки по НДС можно скачать на нашем сайте.
Скачать образец платежки по НДС
Что особенного в НДС-платежке налогового агента
От платежного поручения налогоплательщика платежка налогового агента фактически отличается только статусом плательщика (в поле 101 агент ставит код 02) и назначением платежа (нужно сделать отметку о том, что платится «агентский» НДС).
Платежное поручение на пени по НДС — 2018
Если вы посчитали и платите пени самостоятельно, в платежном поручении на пени по НДС 2017 года, в отличие от платежки по налогу, нужно указать:
- КБК для пеней по НДС 182 1 03 010 0001 2100 110.
- Основание платежа — ТП, то есть платежи текущего года. ЗД, то есть добровольное погашение задолженности при отсутствии требования налогового органа, в качестве основания платежа при уплате пени не показывается. Основание платежа ЗД указывается при добровольном погашении задолженности по налогам и сборам (п. 7 приложения 2 к приказу Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н).
- И конечно, в назначении платежа нужно пояснить, что это пени.
Правильно посчитать пени вам поможет статья «Как правильно рассчитать пени по НДС?».
Если уплата производится на основании требования, тогда указываем:
- УИП в поле 22. Берем его из требования, а если он не присвоен, ставим 0.
- Основание платежа — ТР, т. е. погашение задолженности по требованию ИФНС.
- В поле 107 — срок уплаты, установленный в требовании в формате ДД.ММ.ГГГГ (например, 16.05.2018).
- В поле 108 — номер требования без знака №.
- В поле 109 — дату требования.
Если налог перечисляет неплательщик
Как известно, лица, не являющиеся налогоплательщиками НДС, например, «упрощенцы», в случае выставления счета-фактуры с выделенным в нем налогом обязаны уплатить его в бюджет (п. 5 ст. 173 НК РФ). При оформлении платежки у данных лиц может возникнуть вопрос, какой статус плательщика указать в поле 101.
Специального кода непосредственно для данной ситуации в приказе Минфина России от 12.11.2013 № 107н, определяющем порядок заполнения данного реквизита, нет.
В связи с этим считаем, что можно поставить статус 01, соответствующий категории «налогоплательщик-юрлицо» или статус 09, если НДС уплачивает ИП.
Остальные реквизиты нужно также заполнить по правилам, установленным для налогоплательщиков НДС.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! На данных лиц не распространяется право на уплату налога частями (п. 4 ст. 174 НК РФ).
Если НДС перечисляется за третье лицо
Порядок заполнения платежного поручения в случае уплаты за другое лицо описан в информации ФНС России «О налоговых платежах, перечисленных иным лицом». При уплате НДС за другое лицо в поле:
- 101 «Статус плательщика» указывается статус того лица, за кого перечисляется налог.
- 60 «ИНН плательщика», 102 «КПП плательщика» указывается ИНН и КПП плательщика, за кого перечисляется налог.
В реквизитах плательщика указываются данные того лица, которое заполняет платежное поручение на перевод налога в бюджет.
В реквизитах получателя указываются реквизиты налогового органа — получателя НДС.
Поля 22, 104–109 заполняются данными, предоставленными лицом, чья обязанность по уплате налога исполняется.
В поле «Назначение платежа» нужно указать свои ИНН, КПП, затем через знак «//» наименование организации, за которую перечисляете налог, и через знак «//» назначение платежа.
Скачать образец платежного поручения по уплате налога за третье лицо можно на нашем сайте.
Скачать образец
Итоги
Приведенные образцы заполнения платежного поручения по НДС в 2018 году и рассмотренные в статье его реквизиты позволят безошибочно исполнить обязанность по уплате налога в бюджет.
Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен
Подписаться
Источник: https://nalog-nalog.ru/nds/uplata_nds/platezhnoe_poruchenie_po_nds_-_obrazec/
Платежное поручение по НДС в 2019 году: образец
Чтобы избежать пеней и штрафов, важно правильно заполнить платежное поручение НДС в 2019 году. Образец поможет разобраться в сложных реквизитах платежки и перечислить налог без потерь.
Важный этап в уплате налога – без ошибок заполнить платежку. Как правильно заполнить каждое поле платежного поручения НДС, смотрите в таблице ниже.
Внимание! В платежки добавили два новых реквизита
Образец платежного поручения НДС в 2019 году
Образец платежного поручения по НДС в 2019 году
Как заполнить платежное поручение НДС в 2019 году по строкам
3, 4 | Номер и дата | Запишите номер платежки в соответствие с нумерацией, которую ведет компания. Он не может быть больше шести знаков. Дату запишите в формате ДД.ММ.ГГГГ. |
5 | Вид платежа | Порядок заполнения этого поля устанавливает банк. Для бумажных и электронных поручений порядок заполнения отличается. |
107 | Статус плательщика | В поле надо поставить двузначный код. При перечислении НДС с собственной, деятельности поставьте 101. |
6 | Сумма прописью | Запишите сумму, которую вы перечисляете в бюджет, запишите буквами (прописью) |
7 | Сумма платежа | Сумму налога запишите цифрами. НДС перечисляют в целых рублях, налог округляется по правилам математики |
8 | Плательщик | Запишите название компании, ее ИНН и КПП |
60 | ИНН | |
102 | КПП | |
9 | Счет № | Запишите банковские реквизиты плательщика |
10 | Банк плательщика | |
11 | БИК | |
12 | Счет № | |
16 | Получатель | Запишите сведения о получателе платежа |
61 | ИНН | |
103 | КПП | |
13 | Банк получателя | Банковские реквизиты получателя |
17 | Счет № | |
14 | БИК | |
18 | Вид операции | Запишите шифр платежного документа. Платежным поручениям присвоен шифр |
19 | Срок платежа | При перечислении налогов эти поля заполнять не надо |
20 | Назначение платежа | |
21 | Очередность платежа | Если компания перечисляет налог по требованию инспекции, то в поле надо поставить «3». Если компания платит налог по собственной инициативе, то надо поставить «5» |
22 | Код | Не надо заполнять это поле |
23 | Резервное поле | Не надо заполнять это поле |
104 | КБК | Запишите КБК налога 2019 |
ОКТМО | Запишите код в соответствии с классификатором 2019 | |
106 | Основание платежа | Запишите двузначный код. Например, ТП – текущий платеж, ТР – платеж по требованию инспекции |
107 | Налоговый период | Запишите код периода, который состоит из 10 знаков. Например, для налога за 1 квартал – КВ.01.2019 |
108 | Номер документа – основания платежа | Запишите реквизиты документа, на основании которого вы перечисляете платеж (например, требования налоговой). При уплате текущих налогов в этом поле поставьте 0 |
109 | Дата документа – основания платежа | Поставьте дату документа, по которому вы перечисляете деньги. Например, требования налоговой.При перечислении текущих налогов (основание платежа «ТП») в поле 109 укажите дату подписания налоговой декларации |
110 | Тип платежа | Не нужно заполнять |
24 | Назначение платежа | Запишите дополнительную информацию. Например, название налога и период, за который вы его перечисляете. |
См. Изменения по НДС с 2019 года
Кто заполняет платежное поручение по НДС в 2019 году
По общему правилу платежные поручения НДС заполняют компании и ИП (ст. 143 НК РФ), которые совершают налогооблагаемые операции. Также плательщиками налога являются лица, которые перемещают товар через таможенную границу.
https://www.youtube.com/watch?v=Q75_zQ6lyTw
Обычно НДС платят компании и ИП на общем режиме, когда отгрузили товар (оказали услугу или выполнили работы). Но есть несколько исключений.
Не надо платить НДС на общем режиме, если:
- компания продает товар (оказывает услуги, выполняет работы), перечисленные в статье 149 НК РФ. Например, продает лекарства, оказывает медицинские услуги и т. д.
- у компании или ИП есть освобождение от налога по статье 145 НК РФ.
Обязанность перечислить налог в бюджет возникает, когда организация совершает налогооблагаемые операции:
- продает товары, оказывает услуги или выполняет работы, облагаемые НДС;
- безвозмездно передает товары, оказывает работы или услуги. Налоговая база по НДС в данном случае – рыночная стоимость товаров или услуг;
- передает на территории нашей страны товары (работы, услуги) для собственных нужд. Эти операции облагаются НДС, если расходы на них компания не учла при расчете налога на прибыль;
- выполняет для собственных нужд строительно-монтажные работы;
- импортирует товар.
Чтобы не платить НДС, выручка за три предыдущие месяца (без учета налога), должна быть не больше 2 млн рублей (ст. 145 НК РФ). Исключение только у продавцов подакцизных товаров – они не могут использовать такое право.
Чтобы получить освобождение от уплаты налога, надо подать в инспекцию уведомление по форме из приказа МНС от 04.07.02 № БГ-3-03/342. К документу надо приложить выписки из бухгалтерского баланса (для организаций), книги продаж, книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций (представляют индивидуальные предприниматели).
На практике компании редко пользуются такой возможностью. Если они не хотят платить НДС, то переходят на специальные режимы: упрощенку, вмененку, патент.
Налоговый период по НДС – квартал (ст. 163 НК РФ). По окончании этого периода надо рассчитать общую сумму налога и платить ее равными долями в течение трех следующих месяцев. Срок – не позднее 25-го числа.
повышение ндс с 1 января 2019 года
Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/51536-platejnoe-poruchenie-nds-v-2019-godu-obrazets
Кбк пени по ндс для юридических лиц в 2019 году – образец платежки
3 0 1419
КБК по НДС и иному типу налогообложения крайне важно знать с целью верного формирования платежного поручения. Рассматриваемый код в обязательном порядке подлежит занесению в платежке в поле 104.
Разработанная система кодов на законодательном уровне служит в качестве упрощения расчетов и одновременно платежей в казну государства.
С помощью таких кодовых обозначений платежи и соответствующие декларации подлежат передаче для дальней обработки в соответствующие государственные инстанции.
Под НДС подразумевается налог, который по праву считается основным источником формирования бюджета страны. Он подлежит расчету исходя из размеров продаж продукции и товаров на территории России.
Что нужно знать
Изначально необходимо обращать внимание на то, что пеня на обязательные платежи и налогообложение в частности, подразумевает под собой одну из форм компенсаций в денежном эквиваленте.
Ее начисление напрямую связано с такими выявленными нарушениями, как:
- игнорирование установленных сроков перечисления средств;
- в указанных реквизитах были допущены ошибки и опечатки;
- обеспечение исполнения возложенных обязательств по имуществу.
Следует обращать внимание на то, что КБК пени по НДС для юридических лиц и частных предпринимателей рассчитывается по-разному.
В данном случае речь идет о том, что соответствующий процент неустойки по конкретной процентной ставке может начисляться за каждый имеющийся день просрочки.
Размер пени по налогообложению для юридических лиц напрямую зависит от периода имеющейся просрочки, а именно:
В случае допущения просрочки по обязательным перечислениям налога и взносов в ПФР, ФСС не превышает 30 дней | То будет использована процентная ставка в размере 1/300 от установленной ставки Центральным Банком РФ. Причем не имеет значения, на ЕНВД находится плательщик либо на иной режиме |
Если факт просрочки по платежам превышает 30-дневный период | То используется процентная ставка Центрального Банка России, действующая в первый месяц, а также в дополнение применяется 1/150 от ставки ЦБ РФ, которая является актуальной с 31-ого дня |
Следует помнить, что в нынешнем году следует использовать КБК в четком соответствии с назначением платежа для исключения вероятности возникновения недопонимания с уполномоченным государственным органом.
В период указания в платежке КБК пени по налогу на добавленную стоимость, в случае с юридическими лицами корректируется комбинация исключительно в предпоследнем разделе.
Иные показатели остаются неизменными – в полном объеме соответствуют основному коду по НДС.
Какой код использовать (таблица)
В соответствии с нормами налогового законодательства пеня подлежит начислению и перечислению теми налогоплательщиками, при возникновении просрочки обязательных платежей.
Одновременно с этим компании оставляют за собой право самостоятельно производить расчет пени либо же уплачивать на основании требований от территориального представительства налогового органа.
Штраф от налоговой инспекции относится к санкциям за установленное правонарушение на основании статьи 114 Налогового Кодекса РФ, одним из которых принято считать неуплата в полном либо частичном объеме налога (согласно статье 122 НК РФ).
Ниже указаны КБК с целью уплаты начисляемой пени и штрафов по налогу на добавленную стоимость в нынешнем году:
Разновидность налогообложения | Пеня по налогу на добавленную стоимость | Штрафы по налогу на добавленную стоимость (НДС) |
НДС на продукцию (предоставляемые услуги или выполненные работы), которая подлежит реализации непосредственно в России | 182 1 03 01000 01 2100 110 | 182 1 03 01000 01 3000 110 |
Налог на добавленную стоимость на продукцию, которая завозится в России из территории Белоруссии и Республики Казахстан | 182 1 04 01000 01 2100 110 | 182 1 04 01000 01 3000 110 |
Налог на добавленную стоимость на продукцию и товары, которые подлежат ввозу в Россию (администратором платежей в данном случае выступает ФТС России) | 153 1 04 01000 01 2100 110 | 153 1 04 01000 01 3000 110 |
Следует обращать внимание на то, что в случае допущения ошибки при занесении КБК в платежку, налоговое законодательство предоставляет возможность вернуть уплаченные суммы или же произвести так называемый зачет с иным налогообложением в имеющихся недоимках по ним.
Помимо этого, в статье 45 Налогового Кодекса РФ допускается возможность уточнить платеж при допущении в КБК ошибок, но при условии зачисления средств в Федеральное казначейство.
Значение комбинаций
Под КБК подразумевается зашифрованный код, который включает с себя 20 цифр. При этом каждая кодовая группа данного кода является конкретным носителем соответствующих сведений, предоставляющих возможность установить так называемое администрирование платежа, налоговую принадлежность и так далее.
Кодирование кодового обозначения начинается слева направо. Первые 3 числовых обозначения дают возможность установить, перед кем именно отчитывается непосредственный налогоплательщик.
В данном случае речь идет о том, кто выступает в качестве администратора платежа. Администраторами налоговых платежей могут выступать:
Налоговая инспекция | Код 182 |
Таможня | Код 153 |
Следующий по счету числовой показатель включает в себя сведений в форме поступлений, а именно:
При налоговом платеже | 1 |
В случаях с безвозмездными зачислениями | 2 |
Последующих несколько кодовых значений отображают, по какой именно разновидности дохода возникает необходимость отчитаться налогоплательщику:
В случае с подоходным налогом | 101 |
При налоге на добавленную стоимость с товара, который подлежит реализации на территории России | 03 |
При НДС с продукции, которая подлежит импортированию из иных стран | 04 |
В случаях с имущественным налогообложением | 06 |
Оплата пошлины | 08 и так далее |
Последующие 5 кодовых числовых показателя отображают ничто иное, как классификацию прибыли, которая подлежит к перечислению в казну государства. К примеру, для налога на добавленную стоимость – 01000.
Последующие несколько цифр кодового значения способны определить показатель бюджета, в частности:
01 | Федеральный |
02 | Государственная казна |
03 | Региональный бюджет |
В частности:
1000 | Налогообложение и сопровождающие сборы |
2100 | Перечисление начисленной пени |
3000 | Перечисление выписанного штрафа |
Последние 3 цифровых показателя кодового значения КБК способны установить разновидность предпринимательской деятельности по отношению к которому начисляется соответствующий налог, в частности:
Налоговая прибыль | 110 |
16 | Перечисления на социальные потребности |
Зная указанные особенности можно исключить вероятность возникновения различного недопонимания.
Образец заполнения платежного поручения (платежки)
Согласно с установленными правилами, формирование платежного поручения начинается непосредственно с указания статуса налогоплательщика, в частности с поля 101.
После этого:
Указывается плательщик в статусе юридического лица | 01 |
В случае с частными предпринимателями, выступающими в качестве физических лиц с последующим отображением имеющегося ИНН | 09 |
Перечисление налога на добавленную стоимость в случае ввоза импортной продукции | 06 |
Налоговый агент по налогу на добавленную стоимость (к примеру, тот, кто начисляет зарплату) | 02 |
Нужно помнить, размер к перечислению подлежит округлению до целого. После этого формируются реквизиты непосредственного получателя, иными словами, представительства ФНС.
: важные нюансы
При необходимости реквизиты можно узнать на официальном портале налогового органа либо же позвонить на горячую линию.
В соответствующее поле очередности платежки следует отображать 5. В строке 2 отображается ноль. При этом в разновидности платежа по строке 110 ничего ставить не нужно, поскольку данная опция ложится на плечи самого КБК, распределение налоговой платежки.
По строке 104 “Получатели” возникает необходимость занести код КБК. В назначении платежки отображается конкретный налоговый период, за который и осуществляется перечисление.
В завершении можно сказать — в формировании платежного поручения нет ничего сложного. Для этого достаточно указать конкретный КБК и исключить допущения ошибок.
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
Источник: https://zanalogami.ru/kbk-peni-po-nds-dlja-juridicheskih-lic/
Справочник Платежных поручений 2019
страница » 1С Бухгалтерия » ОБЪЕКТЫ БП » ПОМОЩНИКИ БУХГАЛТЕРА » Памятки » Справочник Платежных поручений 2019
Скачать Справочник платежных поручений на 2019 год PDF Excel
Налог на прибыль организаций
Платежное поручение | Скачать PDF | Скачать Excel |
Налог на прибыль в Федеральный бюджет (текущий налог) за 2018 | Excel | |
Налог на прибыль в бюджет субъекта РФ (текущий налог) за 2018 | Excel | |
Налог на прибыль в Федеральный бюджет (авансовые платежи) за январь 2019 | Excel | |
Налог на прибыль в бюджет субъекта РФ (авансовые платежи) за январь 2019 | Excel | |
Налог на прибыль организаций с доходов, полученных в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями за 2018 | Excel | |
Налог на прибыль организаций с доходов, полученных в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями за 2018 | Excel | |
Налог на прибыль организаций с доходов, полученных в виде дивидендов от иностранных организаций российскими организациями за 2018 | Excel | |
Налог на прибыль в Федеральный бюджет (авансовые платежи) за I квартал 2019 | Excel | |
Налог на прибыль в бюджет субъекта РФ (авансовые платежи) за I квартал 2019 | Excel |
Налог на добавленную стоимость
Платежное поручение | Скачать PDF | Скачать Excel |
Налог на добавленную стоимость за IV квартал 2018 | Excel | |
Налог на добавленную стоимость за I квартал 2019 | Excel | |
Налог на добавленную стоимость (НА при аренде муниц. имущества) за I квартал 2019 | Excel |
Единый налог при применении УСН
Платежное поручение | Скачать PDF | Скачать Excel |
Единый налог при УСН (доходы) за 2018 | Excel | |
Единый налог при УСН (доходы минус расходы) за 2018 | Excel | |
Единый налог (авансовые платежи) при УСН (доходы)за I квартал 2019 | Excel | |
Единый налог (авансовые платежи) при УСН (доходы минус расходы) за I квартал 2019 | Excel | |
Минимальный налог при применении УСН за 2018 | Excel |
Налог при применении патентной системы
Платежное поручение | Скачать PDF | Скачать Excel |
Налог при применении патентной системы (муниципальный бюджет) за 2019 -1/3 платежа годового патента. | Excel | |
Налог при применении патентной системы (городской бюджет)за 2019 -1/3 платежа годового патента | Excel |
Налог на имущество
Платежное поручение | Скачать PDF | Скачать Excel |
Налог на имущество (текущий налог) за 2018 | Excel | |
Налог на имущество (авансовые платежи) за I квартал 2019 | Excel |
Транспортный налог
Платежное поручение | Скачать PDF | Скачать Excel |
Транспортный налог по г. Москве за 2018 | Excel |
Страховые взносы
Платежное поручение | Скачать PDF | Скачать Excel |
Страховые взносы в ПФР за январь 2019 | Excel | |
Страховые взносы в ФФОМС за январь 2019 | Excel | |
Страховые взносы в ФСС за январь 2019 | Excel | |
Страховые взносы НС и ПЗ за январь 2019 | Excel | |
Фиксированные страховые взносы в ПФР за 2018 | Excel | |
Фиксированные страховые взносы в ФФОМС за 2018 | Excel | |
Фиксированные страховые взносы в ПФР за 2018 с доходов, превышающих 300 000 руб. | Excel | |
Стоимость страхового года добровольно вступившего в правоотношения с ФСС по обязательному социальному страхованию за 2018 | Excel |
НДФЛ
Платежное поручение | Скачать PDF | Скачать Excel |
НДФЛ с доходов (ставка 13%) за январь 2019 | Excel | |
НДФЛ, уплачиваемый ИП (текущий налог) за 2018 | Excel |
Единый сельскохозяйственный налог
Платежное поручение | Скачать PDF | Скачать Excel |
Единый сельскохозяйственный налог за 2018 | Excel |
Единый налог на вмененный доход
Платежное поручение | Скачать PDF | Скачать Excel |
Единый налог на вмененный доход за IV квартал 2018 | Excel | |
Единый налог на вмененный доход за I квартал 2019 | Excel |
Земельный налог
Платежное поручение | Скачать PDF | Скачать Excel |
Земельный налог по г. Москве за 2018 | Excel |
Платежное поручение на уплату налога за третье лицо
Платежное поручение | Скачать PDF | Скачать Excel |
Пример уплаты ИП Петренко В.Н. за ООО Производственная компания «Шторкин дом» Единого налога на вмененный доход | Excel |
Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С Бухгалтерия», тогда читайте дополнительный материал по теме:
Если Вы еще не подписаны:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Помогла статья? Оцените её
(2 3,00 из 5)
Загрузка…
Источник: https://BuhExpert8.ru/1s-buhgalteriya/lajfhaki-dlya-buhgaltera/pomoshhniki-buhgaltera/pamyatki/spravochnik-platezhnyh-poruchenij-na-2019-god.html