Возврат подоходного налога в 2019 году за обучение

Содержание
  1. Как получить налоговый вычет за обучение в 2019 году
  2. Налоговый вычет за обучение – общая информация
  3. Какую сумму налогового вычета за обучение можно получить
  4. Нюансы получения налоговый вычет за обучение детей в 2019 году
  5. Когда нельзя вернуть налоговый вычет за обучение
  6. Возврат ндфл за обучение в 2019 году изменения
  7. Декларация 3-НДФЛ 2019 года за 2018 год
  8. Размер социального налогового вычета в 2019 году: кто и как им может воспользоваться
  9. Возврат подоходного налога за обучение в 2019 году
  10. Новые налоги в 2019 году: свежая информация по изменениям в налоговых вычетах
  11. Изменения в НДФЛ в 2019 году
  12. Информация о налоговом вычете за обучение
  13. В каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение?
  14. Размер налогового вычета за собственное обучение
  15. В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей?
  16. В каких случаях можно получить вычет за обучение своих братьев/сестер?
  17. Размер налогового вычета за обучение братьев/сестер
  18. Как получить вычет?
  19. Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?
  20. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?
  21. Возврат подоходного налога за обучение в 2019 году
  22. Кому налоговые вычеты за обучение положены по закону? 
  23. Кто не может рассчитывать на налоговые вычеты? 
  24. Сколько денег можно получить 
  25. Особенности получения социального вычета 
  26. Какие потребуются документы для соцвычета 
  27. Оплата учебы в каких учреждения подлежит налоговым вычетам? 
  28. Период получения возврата налогового вычета 
  29. Собственное обучение 
  30. Обучение детей 
  31. Обучение родных братьев или сестер 
  32. Документы, необходимые для возврата НДФЛ 
  33. Через налоговую 
  34. Через работодателя напрямую 
  35. За что получают налоговый вычет за обучение?
  36. Получение денег не предусмотрено, если:
  37. Что нужно сделать, чтобы получить вычет за обучение?
  38. Для того чтобы получить вычет через работодателя, нужно:
  39. Обязательные справки для получения этого вычета:
  40. Налоговый вычет очного обучения
  41. Налоговый вычет заочного обучения
  42. Какой срок налоговых вычетов?
  43. Что произойдет с вычетом, если он использован не весь?
  44. Налоговый вывод рассчитывают из дохода.

Как получить налоговый вычет за обучение в 2019 году

Возврат подоходного налога в 2019 году за обучение

— Организация бизнеса — Кадры — Как получить налоговый вычет за обучение в 2019 году

Не все знают, что, используя социальный налоговый вычет (СНВ), можно частично возместить расходы на образование. Такое право имеет как сам учащийся, так и оплатившие учебу родители, опекуны, братья и сестры. На прочих родственников — меценатов (бабушек, дядюшек, супругов) привилегия не распространяется.

Налоговый вычет за обучение – общая информация

Благодаря СНВ, обойдутся дешевле не только занятия в институте. Расходы по договорам с обычными, спортивными, музыкальными школами, лицеями, курсами, кружками и дошкольными заведениями, независимо от того, частные они или государственные, также возмещаются.  Главное требование ― наличие лицензии, подтверждающей статус образовательного учреждения.

Стоимость услуг частного педагога, если он является индивидуальными предпринимателем и не привлекает наемный персонал, подлежит компенсации независимо от наличия лицензии.

Вычет на детей, подопечных, братьев (сестер) положен, пока им не исполнилось 24 года при зачислении на очное, дневное отделение.  Инвестиции в самого себя возмещаются без возрастных ограничений, независимо от формата обучения (заочно, дистанционно…).

Какую сумму налогового вычета за обучение можно получить

СНВ― не подарок, а возврат ранее уплаченного гражданином подоходного налога.

Работающий человек, если он потратился на образование, имеет право не отдавать 13% зарплаты до тех пор, пока не выберет установленный законом лимит. Социальные вычеты по НДФЛ в 2019 году не могли быть выше 120-ти тысяч рублей.

Ограничение относится к расходам на собственное обучение вкупе с затратами на лечение, предел возвращаемой суммы составляет 15 600 рублей (13% от 120 тыс.).

Это годовой лимит, и увеличить размер компенсации, можно, если разбить платежи на несколько лет.

Например.

Четыре года учебы в институте стоят 2 млн. рублей. Если оплатить все сразу в 2019 году, то при лимите в 120 тыс. получится вернуть 15 600 рублей. Оплата по 500 тысяч ежегодно с 2019 по 2023 г., позволит возвращать по 15 600 рублей в течение 4-х лет.

Нюансы получения налоговый вычет за обучение детей в 2019 году

Детский максимум ― 50 тысяч на одного ребенка или 6 500 рублей к возврату (13% от 50 тыс.). Работающему студенту, чтобы получить больше, выгоднее оформлять оплату от собственного имени, даже если фактически деньги дают родители.

Например

Игорь посещает музыкальную школу, которая стоит 300 тысяч в год. Игорь сам работает, но родители готовы оказать финансовую помощь. Когда оплату вносит мать (или отец), при ограничении 50 тысяч, вычет обернется чистым доходом в 6500 рублей. В случае, если заплатит Игорь, компенсация составит 15 600 рублей, исходя из «личного» лимита 120 тысяч.

Осталось разобраться, где и как получить социальный налоговый вычет на обучение.

Сделать это можно у источника выплаты зарплаты (на работе), либо напрямую через налоговую инспекцию.

На работе

Получить компенсацию можно, если отнести в налоговую по месту жительства:

  • справку 2-НДФЛ о доходах (берем в бухгалтерии),
  • бумаги, связанные с процессом обучения и его оплатой (копии лицензий, договоров, чеков, квитанций, справок),
  • для тех, кто платил за детей, братьев-сестер, подопечных, ― документы, подтверждающие родственные связи (метрики, договоры, справки об опеке, попечительстве в копиях) и оригинальную справку об очном, дневном обучении;
  • по письменному обращению спустя 30 дней получить налоговое уведомление ― официальное подтверждение права на вычет;
  • отдать уведомление бухгалтеру вместе с заявлением на возмещение.

Через налоговую инспекцию

Возвращаем деньги по следующему алгоритму:

  • ждем окончания года,
  • заполняем декларацию 3- НДФЛ,
  • собираем документы, перечисленные выше,
  • пишем заявление на возврат налога с указанием реквизитов банковского счета,
  • сдаем пакет (декларация + документы + заявление) в налоговую инспекцию,
  • получаем деньги на счет.

Когда нельзя вернуть налоговый вычет за обучение

Вернуть деньги не получится, если:

  • учеба оплачена средствами материнского капитала,
  • у гражданина нет дохода, облагаемого налогом по ставке 13%,
  • плательщик ― не налоговый резидент (проживал в России менее 183 дней из 12-ти месяцев).

Нельзя:

  • переносить остаток неиспользованного вычета на следующий год,
  • получать компенсацию из бюджета наличными (только на банковский счет).

(14 голос., 4,10 из 5)
Загрузка…

Источник: https://delatdelo.com/organizaciya-biznesa/kadry/nalogovye-vychety/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html

Возврат ндфл за обучение в 2019 году изменения

Возврат подоходного налога в 2019 году за обучение

  • В 2019 году предусмотрено значительное продление освобождения от уплаты налога на доходы физических лиц всех выплат или денежных возражений гражданам, которые являются самозанятыми, при этом не ведут предпринимательской деятельности. Также это коснется и работодателей, которые освобождаются от уплаты всех страховых взносов, которые были получены в результате выплат самозанятым гражданам РФ.
  • Также рассматривают новый законопроект, который будет вести к отмене НДФЛ в следующем году за реализацию бытовой макулатуры. Если же документы на этот проект будут одобрены и подписаны вовремя, то уже с января 2019го мы увидим его в действии.
  • Из Госдумы фракция КПРФ отправила Председателю Госдумы некий законопроект, который призван поменять 23 главу второй части Налогового Кодекса РФ. Они выдвинули инициативу о установлении абсолютно отличных ставок. Это может тоже быть реализовано к началу следующего года.
  • Уже 23 апреля 2018 года в силу вступил закон, который регулирует выплаты за каждый месяц по НДФЛ. Однако, это будет осуществляться только при рождении детей: первого и второго.

Сегодня ставки НДФЛ кажутся довольно шаткими, также, как и КБК по НДФЛ, стандартные налоговые вычеты по НДФЛ или возмещение НДФЛ за прошлые года, но не стоит беспокоиться так сразу. Какие изменения нас ждут еще никто точно сказать не может, даже само государство и многочисленные его представители, в лице Госдумы или, например, Минфина.

Декларация 3-НДФЛ 2019 года за 2018 год

Если гражданин составляет декларацию по форме 3-НДФЛ исключительно ради получения налоговых вычетов, а не в качестве декларирования доходов, то сроки не имеют значения. Можно истребовать свой вычет в любое время года, идущего за отчетным. Это правило действует в отношении имущественных вычетов.

  • если недвижимое имущество, приобретенное до 2016 года, было продано в срок, превышающий 3 года с момента приобретения права собственности на него;
  • если недвижимое имущество, приобретенное после 2017 года, было продано в срок, превышающий 5 лет с момента приобретения права собственности на него;
  • если иное имущество, кроме недвижимого было продано в срок, превышающий три года и более. К этой категории имущества относятся проданные автомобили.

Размер социального налогового вычета в 2019 году: кто и как им может воспользоваться

  1. На медицинское обслуживание (включая дорогостоящее лечение), причем перечень медицинских услуг, расходы на которые подлежат компенсации, должен быть утвержден Минздравом.

    Мало того: оказывать помощь могут только специалисты, прошедшие специальную подготовку, врачи, работающие в государственных или частных медучреждениях, имеющих соответствующие лицензии и работающие на легальных основаниях.

  2. На покупку лекарственных препаратов, в том числе дорогостоящих.

    В этом случае работник, уплативший налог с физлиц имеет право вернуть часть средств, потраченных на покупку медицинских препаратов, рекомендованных лечащим врачом. Перечень этих препаратов, между тем, также утверждается на самом высоком уровне – правительством Российской Федерации.

  3. На уплату страховых взносов по обязательному и добровольному медицинскому страхованию.

В ходе повествования мы упоминали о том, что получить социальный вычет можно двумя способами – через налоговый орган по месту регистрации или непосредственно у работодателя.

Сложностей в этом нет, а как это сделать, да еще и с примерами, расскажут юристы, сотрудники финотдела и бухгалтерии предприятия/организации.

Возврат подоходного налога за обучение в 2019 году

Оплату университета выгоднее делать ежегодно. Если в 2019 году внести деньги за три курса наперед (например, 150 000 ₽), деньги частично возместят только в 2019 г. (максимум 15600 ₽ при проплате за себя или 6500 ₽ в других случаях). Если оплачивать каждый курс отдельно – можно запросить выплату в 2019-2021 гг. (6500 ₽ ежегодно).

  1. Филиале ФНС в районе прописки.
  2. Бухгалтерии. Работодатель может вместе с зарплатой сделать возврат НДФЛ за обучение ребенка в 2019 году, изменения в 2019г. позволяют ему это сделать в счет уплаты подоходного сбора в бюджет, надо уведомление с ФНС (список документов аналогичный).
  3. Кабинете пользователя ФНС на сервисе Госуслуги:
  • Заходит на www.gosuslugi.ru и регистрируетесь;
  • Подтверждаете личность в офисе сервиса МФЦ/internet-banking некоторых банков;
  • Заполняете обращение.
  1. Интернет-ресрусе nalog.ru:
    • В кабинете пользователя выбираете вкладку Налоги на доходы ФЛ;
    • Заполняете данные для декларации;
    • Прикрепляете скан-копии, подписываете электронной подписью, отправляете.

Новые налоги в 2019 году: свежая информация по изменениям в налоговых вычетах

И еще новшества. Предполагается возможность вернуть 13% тем гражданам, которые официально сдают свои квартиры в аренду. Это делается, чтобы легализовать арендный бизнес. Если человек сдает внаем свое жилье и честно платит с этого налоги, то он будет иметь возможность их частично вернуть.

В 2019 году налоговое законодательство претерпело ряд серьезных изменений, которые коснулись, как физических, так и юридических лиц. Более того, введены новые налоги и внесены другие поправки. Основные изменения налогового законодательства с 2019 года затронули каждого человека. Рассмотрим свежие новости, актуальные на сегодня.

Изменения в НДФЛ в 2019 году

Источник: https://sibyurist.ru/vozniknovanie-prava-sobstvennosti/vozvrat-ndfl-za-obuchenie-v-2019-godu-izmeneniya

Информация о налоговом вычете за обучение

Возврат подоходного налога в 2019 году за обучение

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на обучение денег.

Налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение?

Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:

  • Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях (например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах).
  • Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);

Заметка: у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

Размер налогового вычета за собственное обучение

Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете веернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
  3. Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в ВУЗе на сумму 150 тыс. руб. При этом за 2018 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс.

рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс.руб. (что меньше 150 тыс.руб.), то за 2018 год (в 2019 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 руб.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета за обучение

В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:

  • ребенку не больше 24 лет;
  • ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);
  • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тыс.руб. (6 500 руб. к возврату)

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил:

  • заочное обучение в ВУЗе своей дочери Кати в размере 30 тыс.руб.;
  • обучение в платной школе своему сыну Коле в размере 40 тыс.руб.;

При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс.рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей.

Так как Катя обучается на заочном отделении, деньги за нее Иванов А.А. вернуть не сможет. Поэтому максимум за 2018 год (в 2019 году) он сможет вернуть 40 тыс.руб. * 13% = 5 200 руб.

Более подробную информацию о вычете за обучение детей (размер вычета, ограничения, нюансы оформления документов) Вы можете прочитать в статье: Особенности налогового вычета за обучение детей.

В каких случаях можно получить вычет за обучение своих братьев/сестер?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:

  • брату/сестре не больше 24 лет;
  • брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;
  • фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Размер налогового вычета за обучение братьев/сестер

Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть себе за год больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
  2. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей в год.

Пример: В 2018 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в ВУЗЕ по очной форме обучения в размере 80 000 руб. При этом за 2018 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Соответственно, за 2018 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 руб.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета за обучение

Как получить вычет?

Процесс получения вычета на обучение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за обучение.

Процесс получения вычета можно упростить воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Оформить документы на вычет

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с учебным заведением;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета за обучение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2018 году, вернуть деньги сможете только в 2019 году.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2014-2018 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2019 году Вы можете вернуть себе налог только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Заметка: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье: Получение налогового вычета на обучение через работодателя.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/obuchenie/

Возврат подоходного налога за обучение в 2019 году

Возврат подоходного налога в 2019 году за обучение

В России особое место занимает право на образование. Государство заинтересовано в образованности населения, поэтому на законодательном уровне предусмотрено создание благоприятных условий для получения образования.

Затраты на платное обучение можно частично компенсировать, вернув их через налоговые вычеты. Такое право есть у тех, кто участвует в пополнении казны государства, то есть те, кто работает и платит из своей зарплаты налоги.

Вычеты положены тем, кто оплачивает собственное образование или обучение своих родных. Налоговый вычет за образование имеет четкую регламентацию и условия. 

Кому налоговые вычеты за обучение положены по закону? 

Можно хорошо сэкономить на расходах по оплате образовательного процесса, но право на вычеты есть не у всех. Эта тема в законе обозначена в статье 219 НК РФ. В ней перечислены физлица с правом на льготы по вычетам за образование, условия их получения, дано четкое определение, что представляет собой вычет.

Это некоторая сумма, на которую снижается налог на доходы. Проще говоря, государство вернет часть уплаченных вами налогов, если вы добросовестно трудились в течение отчетного периода, получали «белую» зарплату и честно платили подоходный налог. 

Чтобы получить соцвычеты, не обязательно быть гражданином РФ, можно проживать и работать в одном из российских регионов. Важно — наличие постоянной или временной регистрации и регулярная уплата подоходного налога (в России он равен 13 %). Государство проводит лояльную политику в отношении постоянно работающих и проживающих в стране иностранных граждан.

Вы можете платить за себя или за своих детей, других родных (с подтверждением родства). Они должны быть моложе 24 лет, а их обучение может быть организовано только на дневном отделении.

Оплата своего образования разрешается и при заочной форме. Такой формат обучения присутствует практически у всех, кто самостоятельно оплачивает свое обучение.

Очень сложно работать, выплачивать подоходный налог и параллельно быть слушателем дневного отделения. Но законодательство это не запрещает. 

Учебный процесс может проходить в высших УЗ, УО типа школы или детского сада на платной основе, УО-центрах, на курсах водителей. Важно, чтобы заведение имело пакет документов, разрешение предоставлять образовательные услуги. Законом не запрещена любая форма собственности — государственная или частная.

Все описанные условия имеют ключевое значение. Не пытайтесь обмануть налоговую службу, так как все сведения тщательно проверяются и перепроверяются. Ложь будет вскрыта, а наказание за это будет достаточно серьезным. 

Кто не может рассчитывать на налоговые вычеты? 

Не все граждане в нашей стране могут вернуть часть средств, затраченных на образование. Это лица, имеющие следующий социальный статус: 

  • Не имеющие постоянного места работы и стабильного заработка, безработные, иждивенцы, лица, из заработка которых не удерживался подоходный налог с физлиц; 
  • Люди преклонного возраста и пенсионеры; 
  • Обладатели «теневых» заработков «в конвертах». 

Определяющее значение имеет именно подоходный налог. Если его не платить, социальный вычет не предусмотрен. 

Сколько денег можно получить 

Если мы делим свой доход с государством, оно выражает свою лояльность тем, что возвращает нам некоторую сумму уплаченного налога. По незнанию многие отказываются от льгот. Хотя вернуть можно довольно значительную сумму.

Налоговый кодекс разрешает получить максимальный лимит по вычетам в размере 22 тыс. 100 рублей (в 2019 году). Если посчитать, что это величина подоходного налога, то оплата за год обучения берется в размере 120 тыс. рублей за свое обучение и 50 тыс. рублей за детей или родственников. 

Особенности получения социального вычета 

Подготовка и сбор документов всегда вызывает определенные сложности. Законодатель позволил доверить процедуру оформления соцвычетов работодателям. Необходимо только сделать запрос или получить справку при личном посещении налоговой инспекции. Вам должны подтвердить ваше право на вычет.

Бухгалтерия по месту вашей работы сделает все, как требует второй пункт статьи 219 НК РФ. Удобство этой возможности бесспорно, но есть некоторые особенности — об этом позже. 

Подать заявление на соцвычет при оплате за обучение можно на сайте ФНС после обращения в местную налоговую инспекцию для получения кодов авторизации. Могут пригодиться действующие логин и пароль с ресурса Госуслуг. Будьте внимательны, читая правила на сайте. Обычно эта информация подается в доступной форме. 

Какие потребуются документы для соцвычета 

Документы, справки, копии, заявления — постоянные атрибуты всех государственных процедур. Для получения соцвычета вам понадобятся: 

  1. Ксерокопия договора, заключенного с УО на курс (или несколько курсов) обучения; 
  2. Ксерокопия лицензионных или учредительных (уставных) документов УО для подтверждения его статуса; 
  3. Ксерокопии и платежных квитанций к приходным кассовым ордерам о том, что вы произвели оплату (должно быть указано имя того, кто внес платеж, и оно должно совпадать с именем получателя вычета); 
  4. Справка от работодателя о начисленных и произведенных платежах в счет уплаты налогов по форме 2НДФЛ за год платного обучения — берется в бухгалтерии; 
  5. Ксерокопии документов, свидетельствующих о родстве и возрасте обучающегося на платном курсе; 
  6. Документ о посещении дневной формы обучения, — предоставляет УО; 
  7. Копия договора попечительства, если обучение оплачивается подопечному, — предоставляет отдел опеки. 

При обращении в налоговую службу захватите не только копии, но и оригиналы указанных документов. Пусть инспектор произведет все сверки при вас. 

Оплата учебы в каких учреждения подлежит налоговым вычетам? 

Компенсации расходов, понесенных за образование, допускается в равной степени и в госучреждения, и в учебных заведениях, действующих на основании частных лицензий. Вычет можно получить всегда. Важен не статус заведения, а ваш собственный (то есть, что вы исправно выплачивали подоходный налог весь прошлый год). 

На законодательном уровне предусмотрен возврат средств, затраченных на собственное обучение или образование детей (родственников) в зарубежных УО с лицензией Минобразования и науки РФ. Учиться за границей не воспрещено, но действие закона распространяется только на резидентов России (местная прописка и место работы). 

Разрешено также использование ранее уплаченных налогов в счет произведенных расходов за образование не только в высших учебных заведениях, но и в следующих категориях УО: 

  • Дошкольных ОЦ — с условием, что средства были направлены конкретно за обучение, а не на содержание ребенка в ДУ; 
  • Школах частных форм собственности с углубленным изучением профилирующих предметов; 
  • Внешкольных УО — с творческим уклоном на платной основе. 

Законодательством не запрещено получение вычетов за обучение на курсах по повышению уровня квалификации, по вождению на автомобиле, углубленному изучению иностранных языков, за второе в/о или ср./специальное. 

Главное условие — учреждения образования должны иметь лицензии в Минобразования и науки. 

Смотрите на эту же тему:  Как вернуть налоговый вычет за медицинские услуги?

Период получения возврата налогового вычета 

Временные границы в части получения соцвычетов составляют 3 года. Возврат денежных средств возможен за предыдущий учебный год, но не более 3-х последних лет. 

Заявление на вычеты можно подать не ранее наступления нового года, следующего за предыдущим учебным. Многие УО используют практику направления студентам платежных поручений на оплату образовательных услуг. Их также можно запросить лично. 

Получить налоговый вычет за несколько лет можно, но это сложная процедура. Помните о сроке давности — 3 года и максимальной сумме вычета. Все ситуации рассматриваются индивидуально, поэтому льготу вы получите при любых обстоятельствах. Затянуть процесс может бумажная волокита. 

Собственное обучение 

Если у вас есть возможность самому оплачивать свое обучение и параллельно с учебным процессом работать, вы также входите в круг лиц, имеющих право на налоговые льготы.

Если вы получали образование на платной основе, причем, не важно, какая форма обучения была — очная и заочная — вы можете подать заявление в свою налоговую инспекцию. Найдите время для личного визита.

Если процедура вам хорошо известна, сделайте это через интернет.

Главное — заполнить все документы правильно и предоставить их в полном объеме. Проще сделать все через бухгалтерию на своем месте работы. 

Обучение детей 

Учить детей — святое дело. Если на вашем содержании находятся дети до 18 лет, вы вправе нести расходы за их обучение. Законом не запрещено платить за образование детей. Имеется ввиду — на официальной основе, то есть с заключением договора. 

Оплачивать курс обучения можно из личных сбережений или из семейного бюджета, то есть документы могут быть оформлены на любого из родителей. 

Ключевой момент в процедуре получения вычета связан с наличием у УО лицензии. Документ может дать только Минобразования и науки РФ. Вычеты за оплату обучения полагаются родителям, оплачивающим образование своих детей, не достигших 24 лет. 

Обучение родных братьев или сестер 

Любой гражданин РФ вправе оплачивать обучение своих близких родственников, в том числе братьев и сестер. Главное — это лицензия УО, документы, подтверждающие родство, очная форма обучения и возраст не старше 24 лет. 

Документы, необходимые для возврата НДФЛ 

Чтобы вернуть НДФЛ, необходимы декларация, справка 2НДФЛ и ваше заявление:

  • Декларация должна быть заполнена в формате 3НДФЛ и предоставлена в оригинале. Заполнение полей возможно в режиме онлайн на официальном ресурсе налогового органа в соответствующем разделе. 
  • Официальное документальное подтверждение всех ваших доходах с места работы (период — прошлый год).
  • Заявление о возврате налога — заполняется с указанием данных банковского счета, на который должны поступить денежные средства. Лучше заранее ознакомиться с образцами, которые размещены на профильных сайтах.

Через налоговую 

Обращаясь напрямую в налоговую службу, можно быть уверенным в том, что вся сумма положенного налогового вычета будет возвращена в полном объеме. Обычно денежные средства переводятся на расчетный счет налогоплательщика. 

Минус этого метода связан с тем, что сложно самостоятельно заполнить все поля налоговой декларации 3НДФЛ.

Вы можете лично посетить налоговую инспекцию и попросить помощи сотрудников или воспользоваться интернет-сервисом через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы. Также гражданам РФ предоставлено право направления документов почтой России. Еще есть возможность использовать платные услуги налоговых консультантов, которые сделают все работу за вас. 

Через работодателя напрямую 

Этот способ выбирает большинство граждан. Проще всего обратиться в бухгалтерию по месту работы: коллеги помогут с оформлением всех документов. Налоговый вычет будет перечисляться постепенно, вместе с заработной платой. Вам не нужно будет платить подоходный, пока не будет достигнут размер вычета. 

Первоначально все же необходимо обращение к налоговым инспекторам по м/ж для письменного подтверждения налоговой льготы. 

Перечень документов, необходимых для получения вычета по налогам за обучение, находятся в открытом доступе на информационных ресурсах налоговых органов, в бухгалтерии любого предприятия. По вашему требованию вам предоставят бланк заявления и прочую справочную информацию. 

Соцвычет позволяет покрыть определенную часть расходов, которую вы понесли за свое обучение или образование детей, своих родных. Этой возможностью ежегодно пользуются миллионы россиян, но не все, полагая, что суммы, которые возвращаются, незначительны и не стоят затрат, связанных со временем на подготовку документов. Но это не так. Умейте считать свои доходы и расходы!

Смотрите на эту же тему:  Налоговый вычет на ребенка в [y] году

Источник: https://Bizneslab.com/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-obuchenie/

За что получают налоговый вычет за обучение?

Возврат подоходного налога в 2019 году за обучение

Образование: например, автошкола или вуз. Можно учесть расходы за себя, сестер и братьев до 24 лет, если они учатся очно. Медицинские услуги и лекарства: например, антибиотики, лекарства при диабете, анализы, УЗИ, лечение зубов. Можно учесть расходы за себя, супруга, своих родителей и детей до 18 лет

страницы

  • Плата услуг в детском садике.
  • Уплата за обучение в школе.
  • Плата за дополнительное образование в кружках и секциях.
  • Оплата за обучение в автошколе Плата за обучение в лицеях, колледжах, гимназиях, училищах.
  • Уплата за обучение в ВУЗе.
  • Социальные налоговые вычеты на обучение. Такой вид вычетов позволяет гражданам вернуть деньги, которые были потрачены с целью собственного образования, детей, братьев и сестёр до двадцати четырех лет. 
  • Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения в учебном заведении, включая академический отпуск.

Образование детей: не больше пятидесяти тысяч рублей в год на каждого ребенка.
Собственное обучение и образование братьев и сестер: не больше ста двадцати тысяч рублей в год.

Сравнивая расходы на обучение ребенка, дизажио может быть заявлено в размере двадцать тысяч рублей. Налоговый вычет за обучение в автошколе.

Органом, который несет ответственность за выплату вычета, является налоговая служба.

Получение денег не предусмотрено, если:

  • Всё оплачивал работодатель, за исключением того, что деньги изначально были возмещены работодателю.
  • Человек оплачивает средствами материнского капитала.
  • Если прибыль гражданина- дивиденды, лотереи, различные выигрыши и тому подобное, которые не подлежат под тринадцатью процентами.

     

  • Если гражданин безукоризненно оплачивает свои подоходные налоги, есть доходы, подлежащие оплаты налог, с помощью которых оплачивается обучение, то можно вернуть тринадцать процентов от потраченной суммы, но не больше той, которая была установлена.

Что нужно сделать, чтобы получить вычет за обучение?

  1. Обратиться в инспекцию федеральной налоговой службы.
  2. Сумма социального вычета возвратиться мгновенно и целиком.

Для того чтобы получить вычет через работодателя, нужно:

  1. Обратиться к нему
  2. Когда будете получать вычет, то не надейтесь увидеть полную сумму. Она приходит частями и каждый месяц.

Обязательные справки для получения этого вычета:

  1. Заявление на налоговый вычет (важно указать банковские реквизиты).
  2. Заявление о перечислении денег на личный банковский счёт.
  3. Паспорт.
  4. ИНН.
  5. Декларация по форме 3 НДФЛ.
  6. Справка 2- НДФЛ с места работы.

  7. Справка с медицинского или образовательного учреждения.
  8. Копия договор с соответствующим учреждением.

Если гражданин получает вычет за кого-то другого, то должен показать свидетельство о рождении или свидетельство о браке.

Условия для выплаты:

  • Договор с автошколой подписан одним из законных представителей.
  • В договоре есть сведения о учащемся и конечная сумма оплаты.
  • У заведения присутствуют лицензия, благодаря которой можно проводить такие обучения. Нет отметки с информацией ученика 

Налоговый вычет очного обучения

Дети:

  • Ребенок не старше двадцати четырех лет.
  • Сделка составлена на имя одно из законных представителей.
  • Родитель должен подтвердить очную форму обучения ребенка. Запись в договоре с образовательным учреждением. Документ, выдаваемый образовательным заведением.

Брат, сестра:

  • Менее двадцати четырех лет.
  • Общие родители.
  • Документ оформляется на имя одного из налогоплательщиков.
  • Налоговый кодекс не запрещает применять вычет за пределами России. Значит, плательщик налогов может использовать свой налоговый вывод за рубежом государства.

Налоговый вычет заочного обучения

Способы для получения вычетов:

  • Обратиться в инспекцию министерства по налогам и сборам.
  • Окончание года, в котором были расходы на обучение. Обратиться с заявлением к работодателю.

Трудоустроенные граждане России могут получить налоговые льготы, при этом учится на очном, заочном, вечернем, очно-заочном отделении.
Если у ребенка второе высшее образование, то дизажио не будет разрешено.

Какой срок налоговых вычетов?

Запросить на возвращение доли уплаты за обучение в автошколе можно в любое время. НЕ ПОЗДНЕЕ ТРЁХ ЛЕТ. Условия:

Автошкола.

  1. I. Ожидать год, потому что по закону можно подавать заявки после этого времени.
  2. II. Приготовить документы для их подачи.

Возвращение средств может быть в продолжении трёх лет с того момента, когда заплатили за образование.
Образование.

  1. I. Написать заявление на имя руководителя после траты образовательных расходов.
  2. II. Подача в налоговый орган
  3. III. Получение.

Если плательщик пропустил срок, то может обратиться в суд, чтобы возвратить из своего бюджета переплаченную сумму. Действовать общие правила будут с момента, как лицо узнало или должно было узнать о нарушении.

Далее лицо заполняет налоговые декларации за прошлые годы.

Что произойдет с вычетом, если он использован не весь?

Если вычет использован отчасти, то остаток не переносится и остается неиспользованным.

Налоговый вывод рассчитывают из дохода.

К примеру, студент Артём работает и получает 65 тыс. рублей в месяц.Следовательно, в год он заработал 780 000 рублей.

Он получил только 678 600 рублей, так как 13% подоходного налога за него уже заплатил его работодатель, а именно 101 400 рублей. Артем потратил 32 500 рублей на образование, 16 250 за семестр.

Он решил подать заявку на налоговый вычет.

После подачи заявления налоговая служба вычтет расходы на образование и пресчитает НДФЛ.

780 000- 32 500=747 500
747 500*0,13=97 175

Таким образом, Артём должен был заплатить 97 175 рублей, а заплатил 101 400. Налоговая посчитает и вернет Артёму переплату.

101 400-97 175= 4 225 рублей.

Источник: https://vichet.info/nalogovyij-vyichet-za-obuchenie.html

Юридические консультации
Добавить комментарий